سود سپرده بانکی یکی از روشهای امن و محبوب سرمایهگذاری است که بسیاری از افراد بهویژه در شرایط اقتصادی ناپایدار به آن روی میآورند. این نوع سرمایهگذاری به دلیل ریسک پایین و قابلیت دسترسی آسان به منابع مالی، برای کسانی که به دنبال حفظ سرمایه خود و کسب سود ثابت هستند، گزینهای جذاب به شمار میرود. با این حال، یکی از سوالات پرتکرار بین سپردهگذاران این است که آیا از سود حاصل از سپردههای بانکی مالیات دریافت میشود یا خیر؟
با توجه به قوانین مالیاتی در ایران، این موضوع بهویژه در سالهای اخیر که قوانین مالیاتی بهروزرسانی شدهاند، پیچیدهتر شده است. بسیاری از افراد بهویژه صاحبان سپردههای بانکی میخواهند بدانند که آیا باید قسمتی از سود سپردههای خود را بهعنوان مالیات به دولت پرداخت کنند و اگر بله، این مالیات چقدر است و چگونه باید پرداخت شود.
در این مقاله قصد داریم تا بهطور دقیق به بررسی قوانین مالیات بر سود حساب بانکی، معافیتهای مالیاتی موجود و نحوه محاسبه و پرداخت این مالیاتها بپردازیم. با تیوان تراز همراه باشید.
مالیات بر سود سپرده بانکی به مالیاتی اطلاق میشود که بر اساس سود حاصل از سپردهگذاری در بانکها و موسسات مالی از سپردهگذاران اخذ میگردد. این نوع مالیات بیشتر به حسابهای بانکی اشخاص حقوقی (مانند شرکتها و موسسات) تعلق میگیرد و اشخاص حقیقی از آن معاف هستند.
در حقیقت، سود حاصل از سپردههای بانکی بهعنوان یکی از انواع درآمدهای سرمایهای شناخته میشود که به صورت دورهای به حساب سپردهگذار واریز میشود. با این حال، قوانین مالیاتی کشور ایران در این زمینه شرایط خاصی را برای تعیین اینکه چه نوع سپردههایی مشمول مالیات هستند، پیشبینی کردهاند.
برای اینکه بهتر درک کنید این مالیات چگونه اعمال میشود، در جدول زیر ویژگیهای مختلف آن را بررسی کردهایم:
| توضیحات | ویژگی مالیات بر سپرده های بانکی |
| اشخاص حقوقی (شرکتها و مؤسسات) | اشخاص مشمول |
| ۲۵% از سود سپرده برای اشخاص حقوقی | نرخ مالیات |
| تمامی سپردههای سرمایهگذاری (کوتاهمدت و بلندمدت) | سپردههای مشمول |
| اشخاص حقیقی و برخی اشخاص حقوقی خاص معاف هستند | معافیتها |
| ۲۵% از سود سپرده (مثلاً برای سود ۱۰ میلیون تومان، مالیات ۲/۵ میلیون تومان) | نحوه محاسبه مالیات |
| از طریق سامانههای مالیاتی مانند سامانه پرداخت قبض مالیاتی | نحوه پرداخت مالیات |
طبق ماده ۱۴۵ قانون مالیاتهای مستقیم، سود سپردههای بانکی برای اشخاص حقیقی معاف از مالیات است. این بدان معناست که اگر شما فردی حقیقی باشید و سودی از سپردههای بانکی خود دریافت کنید، نیازی به پرداخت مالیات بر آن سود ندارید.
اما طبق بند (ر) تبصره ۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۱، این معافیت تنها برای اشخاص حقیقی اعمال میشود و اشخاص حقوقی (مانند شرکتها و مؤسسات) باید مالیات ۲۵ درصدی از سود سپردههای بانکی خود پرداخت کنند.
این مالیات برای کمک به تأمین منابع مالی دولت و همچنین بر اساس قوانین مالیاتی کشور طراحی شده است تا درآمدهای دولت از منابع مختلف، از جمله سپردههای بانکی، تأمین شود.
سود حاصل از سپردههای بانکی معمولاً از حسابهای پسانداز و سرمایهگذاری به دست میآید. این سپردهها به طور کلی به سه دسته تقسیم میشوند که هر کدام ویژگیها و نرخهای سود خاص خود را دارند و مشمول مالیات بر سپرده های بانکی میشوند.
این سپردهها معمولاً برای مدت زمان کوتاه (کمی بیشتر از یک ماه) در نظر گرفته میشوند و نرخ سود کمتری دارند. به دلیل دسترسی آسانتر به وجه، سود کمتری به آنها تعلق میگیرد. این نوع سپردهها نیز مانند دیگر سپردهها مشمول مالیات بر سود سپرده بانکی هستند.
سپردههای بلندمدت برای مدت زمانی بیش از یک سال در نظر گرفته میشوند. این سپردهها معمولاً دارای نرخ سود بالاتری هستند چرا که سپردهگذار باید پول خود را برای مدت طولانیتری در بانک نگه دارد. سود این سپردهها بیشتر از سپردههای کوتاهمدت بوده و بنابراین مشمول مالیات است.
این نوع سپردهها بیشتر در بانکهای بزرگ و موسسات مالی معتبر ارائه میشود و هدف آنها کسب سود بالاتر از سپردههای معمولی است. سپردههای سرمایهگذاری میتوانند شرایط خاصی داشته باشند، از جمله نرخ سود ثابت یا شناور، و بهطور معمول برای افراد و شرکتها جذابترند. این سپردهها نیز مشمول مالیات بر سود خواهند بود.
بر اساس قانون، برخی اشخاص حقوقی از پرداخت مالیات سود سپرده بانکی معاف هستند. این موارد شامل:
این نهادها و سازمانها بر اساس بندهای مختلف قانون از پرداخت مالیات بر سود حساب بانکی معاف هستند.
برای پرداخت مالیات سود سپرده بانکی، میتوانید از سامانه پرداخت قبض مالیاتی استفاده کنید. در اینجا مراحل پرداخت بهطور گام به گام توضیح داده شده است:
برای مدیریت بهتر مالیات بر سپرده های بانکی خود، باید از تغییرات نرخ سود و قوانین مالیاتی آگاه باشید تا بتوانید تصمیمات بهتری بگیرید و از هزینههای اضافی جلوگیری کنید.
سخن پایانی
طبق قانون جدید مالیاتی، از سال ۱۴۰۱ سود سپردههای بانکی اشخاص حقوقی مشمول مالیات ۲۵ درصدی است، در حالی که اشخاص حقیقی همچنان از این مالیات معاف هستند. این تغییرات به افزایش شفافیت و جبران کسری بودجه دولت کمک میکند. اگر شخص حقیقی هستید، نیازی به نگرانی در مورد مالیات سود سپرده خود ندارید، اما اشخاص حقوقی باید مالیات را پرداخت کنند.
در صورت داشتن سوال یا بروز مشکل در پرداخت مالیات بر سود حساب بانکی، میتوانید با کارشناسان ما در تیوان تراز تماس بگیرید. تیم ما آماده است تا به شما کمک کند.
سوالات متداول
اگر اشخاص حقوقی مالیات بر پول سپرده خود را به موقع پرداخت نکنند، ممکن است مشمول جریمه تأخیر در پرداخت شوند. این جریمه به میزان درصدی از مالیات پرداختنشده خواهد بود و بسته به مدت تأخیر، میزان آن متفاوت است. بنابراین، پرداخت به موقع مالیات بسیار مهم است تا از هرگونه جریمه جلوگیری شود.
نه، سود سپردههای بانکی برای اشخاص حقیقی مشمول مالیات نیست. طبق قانون، سود سپردههای اشخاص حقیقی در بانکهای ایرانی از پرداخت مالیات معاف است. این معافیت برای تمام سپردهها و انواع حسابهای پسانداز و سرمایهگذاری معتبر است.
مالیات سود سپرده بانکی برای اشخاص حقوقی ۲۵ درصد از سود بهدستآمده است. این مالیات از سود سپردههای بانکی که توسط شرکتها و موسسات دریافت میشود، اخذ میشود.
