مالیات فقط یک قانون اجباری نیست، بلکه نشانه‌ای از نظم و شفافیت مالی هر کسب‌وکار به حساب می‌آید. همه افراد و مشاغل، از یک مغازه کوچک گرفته تا شرکت‌های بزرگ، باید بخشی از درآمد خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند. این کار باعث می‌شود فعالیت اقتصادی رسمی و مورد اعتماد باشد.
برای کمک به مشاغل کوچک، دسته‌ای به نام گروه سوم مالیاتی در نظر گرفته شده است. صاحبان این مشاغل هر سال باید اظهارنامه‌ای ساده‌تر پر کنند تا درآمد و هزینه‌هایشان مشخص شود و مالیات به شکل منصفانه محاسبه گردد.
اگر این اظهارنامه به موقع فرستاده نشود یا اشتباه تکمیل شود، جریمه‌های سنگین در انتظار صاحبان مشاغل است. اما اگر درست و به‌موقع ارسال شود، امکان استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی وجود دارد. به همین دلیل، کمک گرفتن از یک تیم متخصص مثل تیوان تراز می‌تواند خیال شما را راحت کند.
گروه سوم مالیاتی مخصوص مشاغل کوچک و تازه‌کار است. در این گروه، پر کردن اظهارنامه راحت‌تر بوده و نیازی به دفاتر پیچیده مثل گروه‌های دیگر نیست. صاحبان این مشاغل فقط باید درآمد و خرج‌های سالانه خود را به شکل خلاصه وارد کنند تا مالیاتشان مشخص شود.
| گروه سوم | گروه دوم | گروه اول | گروه مالیاتی |
| درآمد زیر ۱۰ میلیارد یا تازه‌تأسیس | درآمد ۱۰ تا ۳۰ میلیارد | درآمد بالای ۳۰ میلیارد یا فعالیت بزرگ | معیار اصلی |
| مغازه‌ها، کارگاه‌های کوچک، مشاغل فردی | شرکت‌های خدماتی و بازرگانی | کارخانه‌ها، بیمارستان‌ها، فروشگاه‌های زنجیره‌ای | نمونه کسب‌وکار |
| ثبت خلاصه درآمد و هزینه، اظهارنامه ساده‌تر | ثبت درآمد و هزینه، نگهداری اسناد | دفاتر قانونی کامل، ترازنامه، صورت سود و زیان | تکالیف اصلی |
طبق قانون، اگر درآمد یک کسب‌وکار در دو سال گذشته کمتر از ۱۰ میلیارد تومان باشد، در گروه سوم قرار می‌گیرد. همچنین، تمام کسب‌وکارهایی که در گروه‌های اول و دوم نباشند، به صورت پیش‌فرض جزو گروه سوم محسوب می‌شوند.
این گروه بیشتر شامل مغازه‌داران، کارگاه‌های کوچک، خدمات‌دهندگان محلی، فریلنسرها، پیمانکاران خرد و کسب‌وکارهای خانوادگی می‌شود. حتی اگر یک کسب‌وکار تازه شروع کرده باشد و کمتر از سه سال از فعالیتش بگذرد، در همان سال‌های ابتدایی در گروه سوم جای می‌گیرد. قوانین گروه سوم ساده‌تر است و برای کمک و حمایت از مشاغل کوچک طراحی شده.
ارسال اظهارنامه برای گروه سوم یک فرآیند الکترونیکی و ساده‌تر از گروه‌های دیگر است. مودیان کافی است مراحل زیر را انجام دهند:
کارشناسان ما در تیوان تراز همه مراحل اظهارنامه گروه سوم را با دقت بررسی می‌کنند تا هیچ خطا یا جریمه‌ای سر راه شما قرار نگیرد.
قبل از اینکه وارد سامانه مالیاتی شوید، بهتر است مدارک زیر را آماده داشته باشید:
برای مشاغل گروه سوم، زمان ارسال اظهارنامه تا پایان خرداد هر سال است. برای عملکرد سال ۱۴۰۳ این زمان به طور استثنایی تا پایان شهریور ۱۴۰۴ تمدید شده است. اگر اظهارنامه در این مهلت ارائه نشود، علاوه بر پرداخت مالیات، جریمه هم به آن اضافه می‌شود و هرچه تأخیر بیشتر باشد، مبلغ جریمه هم بالاتر خواهد رفت.
قانون برای حمایت از مشاغل کوچک، بخشی از درآمد این گروه را از مالیات معاف کرده است. همچنین مالیات به صورت پلکانی محاسبه می‌شود؛ یعنی درآمدهای کمتر با درصد پایین‌تر و درآمدهای بالاتر با درصد بیشتری مشمول مالیات خواهند بود. این روش باعث می‌شود فشار کمتری بر صاحبان کسب‌وکارهای کوچک وارد شود و امکان ادامه فعالیت برای آن‌ها آسان‌تر گردد.
بی‌توجهی به ارسال اظهارنامه مالیاتی پیامدهای جدی دارد. در قدم اول، شما مشمول جریمه‌های غیرقابل بخشش می‌شوید و حتی اگر بعداً اظهارنامه را تکمیل کنید، این جریمه‌ها باقی می‌مانند. همچنین حق استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی را از دست می‌دهید.
در این شرایط، ممیز مالیاتی مالیات شما را به صورت تخمینی محاسبه می‌کند که معمولاً بسیار بیشتر از مالیات واقعی خواهد بود. علاوه بر این، نداشتن اظهارنامه می‌تواند اعتبار کسب‌وکار شما را در برابر بانک‌ها، سرمایه‌گذاران و نهادهای مالی کاهش دهد و حتی در گرفتن وام یا مجوزهای کاری مشکل ایجاد کند.
در موسسه تیوان تراز، کارشناسان ما همیشه کنار شما هستند تا امور مالی و مالیاتی‌تان را دقیق و به‌موقع انجام دهید. هدف ما این است که کارها ساده‌تر، سریع‌تر و مطمئن‌تر پیش برود.
جمع‌بندی
اظهارنامه مالیات بر درآمد مشاغل گروه سوم فقط یک تکلیف قانونی نیست، بلکه راهی برای نظم مالی و جلوگیری از جرایم است. اگر به‌موقع و درست ارسال شود، هم از معافیت‌ها استفاده می‌کنید و هم اعتبار مالی کسب‌وکار شما حفظ می‌شود.
همین حالا با کارشناسان تیوان تراز تماس بگیرید و امور مالیاتی خود را سریع، دقیق و بدون دردسر انجام دهید.
سوالات متداول
مشمول جریمه خواهید شد و ممکن است معافیت‌های قانونی را از دست بدهید.
بله، حتی کسب‌وکارهای کوچک و تازه شروع‌شده هم موظف به ارائه اظهارنامه هستند.
بله، تیم تیوان تراز این کار را به صورت کامل برای شما انجام می‌دهد تا هیچ خطا یا مشکلی پیش نیاید.
موسسه تیوان تراز یک مجموعه تخصصی در زمینه امور مالیاتی، مالی و حسابداری و همچنین بیمه کسب‌وکارهاست که با حضور کارشناسان متخصص امور مشاوره و همچنین خدماتی به اشخاص و کسب‌وکارها ارائه می‌دهد. تیم تیوان تراز متشکل از اساتید خبره و کارشناسان اجرایی با تجربه است که علاوه‌بر اعزام کارشناس به شرکت شما، امکان برون‌سپاری امور مالیاتی، مالی و بیمه را به شما می‌دهد تا بدون دغدغه از این مسائل به امور تخصصی کسب‌وکار خود بپردازید.
تمامی حقوق برای سایت تیوان تراز ناب محفوظ است. طراحی شده توسط کدپز
