سوپرمارکتها از پرتراکنشترین و زیر نظرترین کسبوکارها در نظام مالیاتی هستند. تقریباً تمام فعالیت مالی آنها از کارتخوان و حساب بانکی تا فاکتورهای الکترونیکی، توسط سازمان امور مالیاتی قابل رصد است.
در چنین شرایطی، اینتاکد مالیاتی سوپرمارکت نقش کلیدی دارد. این کد مشخص میکند سوپرمارکت شما در چه زمینهای فعالیت میکند (مثلاً خواروبار، لبنیات، محصولات بهداشتی و…) و بر اساس آن، ضریب سود مخصوص هر گروه کالا برای محاسبه مالیات اعمال میشود. در نتیجه، مالیات شما دقیقتر، منصفانهتر و قابلدفاعتر محاسبه میشود.
اگر اینتاکد خود را دریافت نکردهاید یا اطلاعات آن اشتباه و قدیمی است، ممکن است مالیات شما بیش از واقعیت محاسبه شود، معافیتهایتان از بین برود یا پروندهتان بهصورت علیالرأس بررسی شود.
در این مطلب از تیم تیوان تراز توضیح میدهیم که اینتاکد مالیاتی چیست، چه تأثیری بر مالیات سوپرمارکت دارد و مراحل محاسبه آن چگونه است؛ همچنین به شما کمک میکنیم تا مالیات خود را دقیقتر مدیریت کنید.
اینتاکد مالیاتی، شناسهای است که نوع فعالیت اقتصادی سوپرمارکت را مشخص میکند. سازمان امور مالیاتی برای هر نوع فعالیت (مثل خواروبار، لبنیات، محصولات بهداشتی، یا لوازم آرایشی) یک اینتاکد و در کنار آن، ضریب سود مشخصی تعیین کرده است.
به بیان ساده، مالیات شما بر اساس فرمول زیر محاسبه میشود:
فروش هر فعالیت × ضریب سود همان فعالیت = سود ناخالص آن بخش
بعد از کم کردن هزینههای مجاز و معافیتها از سود کل، درآمد مشمول مالیات بهدست میآید.
هرچه اطلاعات سوپرمارکت خود را دقیقتر در پرونده مالیاتی ثبت کنید و سهم فروش هر بخش را درست وارد کنید، مالیات شما واقعیتر و منصفانهتر محاسبه میشود. اگر اینتاکد مالیاتی سوپرمارکت اشتباه باشد یا بعضی فعالیتها را ثبت نکنید، مالیاتتان معمولاً بیشتر از مقدار واقعی محاسبه خواهد شد.
جدول نمونه ضرایب سود فعالیتهای رایج در سوپرمارکتها
| ضریب سود (نمونه) | وضعیت مالیات بر ارزش افزوده | نمونه کالا | نوع فعالیت |
| ۱۰٪ | معمولاً مشمول | برنج، روغن، تنقلات | خواروبار عمومی |
| ۸–۱۲٪ | بعضاً معاف | شیر، ماست، پنیر | لبنیات و پروتئینی |
| ۱۵٪ | مشمول VAT | شامپو، صابون، دستمال کاغذی | بهداشتی و شوینده |
| ۲۰٪ | مشمول VAT | کرم، رنگ مو | آرایشی ایرانی |
| ۲۶٪ | مشمول VAT | برندهای وارداتی | آرایشی خارجی |
| ۱۵–۲۰٪ | مشمول VAT | شکلات، اسنک خاص | تنقلات وارداتی |
| متغیر | فقط کارمزد مشمول است | شارژ، پرداخت قبوض | خدمات کارمزدی |
توجه: ضرایب بالا نمونه هستند و ممکن است هر سال با بخشنامههای سازمان امور مالیاتی تغییر کنند. برای دقت بیشتر، به آخرین جدول ضرایب همان سال مالی مراجعه کنید.
مالیات سوپرمارکت بر اساس فروش سالانه، ضریب سود هر نوع فعالیت و هزینههای مجاز محاسبه میشود. هدف این فرایند، مشخصکردن سود واقعی و تعیین مالیاتی منصفانه بر پایهی اینتاکد ثبتشده است. مراحل کلی محاسبه بهصورت زیر است:
فرض کنید فروش سالانهی یک سوپرمارکت در سال ۱۴۰۳ برابر ۵ میلیارد ریال است:
۶۰٪ خواروبار با ضریب سود ۱۰٪، ۳۰٪ لبنیات با ضریب ۸٪ و ۱۰٪ شوینده با ضریب ۱۵٪.
سود کل با توجه به ضرایب بالا حدود ۴۹۵ میلیون ریال میشود. اگر ۱۵۰ میلیون ریال هزینهی قابلقبول داشته باشید و معافیت ماده ۱۰۱ (۱۰۰ میلیون ریال) را کسر کنیم، درآمد مشمول مالیات برابر ۲۴۵ میلیون ریال است. با نرخ ۱۵٪، مالیات نهایی حدود ۳۶ میلیون ریال خواهد بود.
اگر در محاسبه یا ثبت اینتاکد مالیاتی سوپرمارکت اطمینان ندارید، با کارشناسان مالیاتی تیوان تراز تماس بگیرید تا راهنماییتان کنند.
بسیاری از سوپرمارکتها به دلیل ناآگاهی یا بیتوجهی، دچار خطاهای مشابهی میشوند که باعث افزایش مالیات یا از دسترفتن معافیتها میشود. رایجترین اشتباهها عبارتند از:
اگر هنوز فکر میکنید سازمان مالیات از جزئیات فروش و حسابهای شما خبر ندارد، وقت آن رسیده واقعبین باشید. امروز تمام کارتخوانها، حسابهای بانکی و تراکنشهای سوپرمارکتها بهصورت لحظهای رصد میشوند. هر مبلغی که وارد حساب شما شود حتی اگر برای خرید شخصی یا جابهجایی ساده باشد، میتواند بهعنوان درآمد شغلی محاسبه شود.
کافیست فقط چند تراکنش مبهم یا حساب شخصیِ فعال برای فروشگاهتان داشته باشید تا سیستم بهسرعت شما را «ریسکی» تشخیص دهد. نتیجه؟ مالیات چندبرابر واقعیت، حذف معافیتها و در نهایت، پروندهای که مستقیماً وارد بررسی علیالرأس میشود.
اگر حساب شخصی و کاریتان هنوز جدا نیست، همین امروز این کار را انجام دهید. اگر فروش و هزینهها را هنوز دقیق ثبت نمیکنید، از همین حالا شروع کنید. چون در نظام مالیاتی جدید، اشتباه یا سهلانگاری دیگر توجیهپذیر نیست. به یاد داشته باشید که پیش از آنکه مالیات اشتباه برایتان تعیین شود، اقدام کنید.
جمعبندی
اینتاکد مالیاتی سوپرمارکت در واقع شناسنامه اقتصادی کسبوکار شماست. این کد مشخص میکند فعالیتتان در چه دستهای قرار دارد، چه ضریب سودی برایتان لحاظ میشود و مالیاتتان چطور محاسبه میگردد. اگر اینتاکد اشتباه باشد یا بهروزرسانی نشده باشد، ممکن است مالیات شما بسیار بیشتر از واقع تعیین شود. با ثبت دقیق فعالیتها، نگهداری مستندات و استفاده از مشاور مالیاتی حرفهای میتوانید مالیات خود را منصفانه، قانونی و بدون استرس مدیریت کنید.
اگر در انتخاب یا اصلاح اینتاکد، محاسبه ضریب سود یا ارسال اظهارنامه تردید دارید، کارشناسان تیوان تراز آمادهاند تا پرونده مالیاتی شما را بررسی و اصلاح کنند.
سؤالات متداول درباره اینتاکد مالیاتی سوپرمارکت
بله. تمام صاحبان سوپرمارکتها، چه کوچک چه بزرگ، موظفاند در سامانه مالیاتی ثبتنام کرده و اینتاکد فعالیت خود را انتخاب کنند. بدون آن، پرونده مالیاتی ناقص است و امکان ارسال اظهارنامه وجود ندارد.
در این صورت، سازمان امور مالیاتی ممکن است ضریب سود اشتباهی برای شما در نظر بگیرد و مالیاتتان بیش از واقع محاسبه شود. میتوانید با ارائه مدارک فعالیت واقعی، درخواست اصلاح اینتاکد بدهید.
کافی است وارد سایت my.tax.gov.ir شوید، از بخش «ثبتنام و ویرایش پرونده» فعالیت خود را بررسی کنید. در صورت مغایرت، با مشاوران مالیاتی تیوان تراز تماس بگیرید تا راهنماییتان کنند.
موسسه تیوان تراز یک مجموعه تخصصی در زمینه امور مالیاتی، مالی و حسابداری و همچنین بیمه کسبوکارهاست که با حضور کارشناسان متخصص امور مشاوره و همچنین خدماتی به اشخاص و کسبوکارها ارائه میدهد. تیم تیوان تراز متشکل از اساتید خبره و کارشناسان اجرایی با تجربه است که علاوهبر اعزام کارشناس به شرکت شما، امکان برونسپاری امور مالیاتی، مالی و بیمه را به شما میدهد تا بدون دغدغه از این مسائل به امور تخصصی کسبوکار خود بپردازید.
تمامی حقوق برای سایت تیوان تراز ناب محفوظ است. طراحی شده توسط کدپز
