اگر صاحب کسبوکار هستید، چه فروشگاه اینترنتی، چه شرکت خدماتی یا واحد تولیدی، باید بدانید که دو مفهوم بسیار مهم یعنی اینتاکد مالیاتی و ضرایب اینتاکد مالیاتی در امور مالیاتی وجود دارند.
اینتاکد، شناسهای است که نوع فعالیت اقتصادی شما را بهصورت دقیق برای سازمان امور مالیاتی مشخص میکند. ضرایب اینتاکد مالیاتی هم درصدهایی هستند که بر اساس نوع فعالیت، مبنای محاسبه سود و در نتیجه میزان مالیات قابل پرداخت قرار میگیرند.
اهمیت این موضوع در دو نکته خلاصه میشود: اول اینکه بدون ثبت اینتاکد، پرونده مالیاتی شما ناقص است و نمیتوانید اظهارنامه را تکمیل کنید. دوم اینکه انتخاب نادرست این کد یا استفاده از جداول قدیمی، ممکن است باعث شود در گروهی با نسبت سود بالاتر قرار بگیرید و مالیات بیشتری پرداخت کنید.
در این مطلب از تیوان تراز توضیح میدهیم ضرایب اینتاکد مالیاتی چیست، تفاوت سود فعالیت و نسبت سود ناویژه کجاست، چطور به جدول ضرایب مالیاتی اینتاکد دسترسی پیدا کنید و با انتخاب درست کد، مالیات خود را دقیقتر و منصفانهتر محاسبه کنید.
ضرایب اینتاکد مالیاتی یعنی درصدی که سازمان امور مالیاتی برای هر شغل تعیین میکند تا بداند چه مقدار از درآمد شما، سود واقعی است. اگر مدارک حسابداری نداشته باشید، مالیات بر اساس همین درصد محاسبه میشود. بهطور ساده یعنی تولیدیها چون هزینه مواد اولیه زیادی دارند، ضریبشان کمتر است؛ اما مشاغل خدماتی که هزینه زیادی ندارند، ضریب بالاتری دارند.
| توضیح | بازه میانگین ضریب سود | نوع فعالیت اقتصادی |
| برای واحدهایی که مواد اولیه را به محصول تبدیل میکنند؛ کمترین ضریب برای حمایت از تولید. | ۵٪ تا ۱۲٪ | تولیدی |
| شامل خرید و فروش، واردات و صادرات کالا؛ ضریب بسته به نوع کالا متفاوت است. | ۱۰٪ تا ۱۸٪ | بازرگانی |
| برای مشاغلی که خدمات ارائه میدهند؛ بهدلیل هزینه پایینتر، سود بالاتری دارند. | ۲۰٪ تا ۳۰٪ | خدماتی |
نکته مهم: ضرایب مالیاتی اینتاکد هر سال توسط سازمان امور مالیاتی بهروزرسانی میشود. حتماً جدول اینتاکد مالیاتی سال ۱۴۰۴ را از سایت رسمی intamedia.ir بررسی کنید تا از ضرایب دقیق شغل خود مطلع شوید.
سازمان امور مالیاتی برای محاسبه دقیقتر مالیات، مشاغل را به سه گروه اصلی تولیدی، بازرگانی و خدماتی تقسیم کرده است. هر گروه ضرایب مخصوص خود را دارد که بر اساس نوع فعالیت و میزان سود تعیین میشود. با شناخت درست این گروهها و انتخاب اینتاکد متناسب با فعالیت واقعی، میتوانید از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری کنید.
فعالیتهایی که در آنها مواد اولیه به محصول نهایی تبدیل میشود در گروه تولیدی قرار میگیرند. در این بخش معمولاً کمترین نسبت سود در نظر گرفته میشود، چون هزینههای تولید بالاست. انتخاب صحیح اینتاکد کمک میکند مالیات منصفانهتری پرداخت کنید و از معافیتهای مربوط به تولید بهرهمند شوید.
این گروه شامل خرید، فروش، واردات و صادرات کالاها است. میزان سود در فعالیتهای بازرگانی بسته به نوع کالا و نحوه فروش (عمده یا خرده) متفاوت است. دقت در انتخاب کد شغلی اهمیت زیادی دارد، زیرا اشتباه در انتخاب باعث میشود در گروهی با ضریب سود بالاتر ثبت شوید و مالیات بیشتری بپردازید.
در این گروه، کسبوکارها خدمت ارائه میکنند نه کالا. از آنجا که هزینههای مستقیم در این فعالیتها کمتر است، ضریب سود معمولاً بالاتر در نظر گرفته میشود. دقت در انتخاب عنوان شغلی (مثل مشاوره، طراحی، آموزش یا پشتیبانی) باعث میشود مالیات بهصورت واقعی و منصفانه محاسبه شود.
سود ناویژه یا سود ناخالص یعنی فروش منهای بهای تمامشده کالا یا خدمات؛ هنوز هزینههای عمومی و اداری کم نشده است. سود فعالیت هم وقتی بهدست میآید که از سود ناویژه، هزینههای قابلقبول (اجاره، حقوق، استهلاک و…) کسر شود. در جداول اینتاکد معمولاً هر دو عدد میآید: اگر اسناد بهای تمامشده ارائه نشده باشد، از نسبت سود ناویژه برای برآورد استفاده میشود؛ اگر اسناد کامل باشد، سود فعالیت ملاک محاسبه قرار میگیرد. دانستن تفاوت این دو به شما کمک میکند بفهمید چرا برای برخی رستهها دو درصد متفاوت درج شده است.
ضرایب اینتاکد مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کمک میکنند وقتی مدارک حسابداری کامل نیست، مالیات را بر اساس میانگین سود هر شغل حساب کند. روش محاسبه هم ساده است و در چند مرحله انجام میشود:
برای مثال اگر فروش سالانه شما ۵ میلیارد تومان و ضریب سود فعالیت ۸٪ باشد، سود برآوردی شما ۴۰۰ میلیون تومان است. حالا بر اساس جدول ماده ۱۳۱، مالیات این مبلغ محاسبه میشود. هرچه اسناد مالی شما دقیقتر باشد، این محاسبه به واقعیت نزدیکتر و عادلانهتر خواهد بود.
برای مشاهده و دانلود آخرین لیست اینتاکد مالیاتی و جدول اینتاکد مالیاتی باید به سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید. در بخش «نسبت سود فعالیت»، فایل ضرایب هر سال (از جمله سال ۱۴۰۴) قرار دارد و میتوانید با جستجو، کد مربوط به شغل خود را پیدا کنید.
حتماً از جدول سال جدید استفاده کنید چون ضرایب ممکن است تغییر کرده باشند. اگر فعالیت شما در فهرست نبود، نزدیکترین گزینه را انتخاب کنید و توضیح کوتاهی از نوع فعالیت بنویسید یا درخواست ثبت فعالیت جدید بدهید.
ضرایب مالیاتی بر اساس اینتاکد، نقش اصلی را در تعیین میزان سود فعالیت و در نتیجه مقدار مالیات قابل پرداخت دارند. اگر اظهارنامه مالیاتی شما با ضرایب سال جاری تنظیم نشده باشد، سازمان امور مالیاتی میتواند عدد متفاوتی را برای سود و مالیات شما محاسبه کند.
به همین دلیل، تطابق دقیق اینتاکد با نوع فعالیت واقعی در اظهارنامه بسیار مهم است؛ زیرا کوچکترین اشتباه در انتخاب کد، ممکن است باعث افزایش غیرواقعی مالیات یا رد دفاتر شود.
بسیاری از مودیان بهدلیل شباهت عنوان فعالیتها، اینتاکد را اشتباه انتخاب میکنند و در نتیجه در گروهی که ضریب سود بالاتری دارد، قرار میگیرند و مالیات بیشتری میپردازند. بیتوجهی به تغییر ضرایب سالانه نیز از دلایل اصلی اختلاف با ممیز مالیاتی است.
رایجترین اشتباهات:
انتخاب اشتباه ضرایب مالیاتی بر اساس اینتاکد یا استفاده از جداول قدیمی، یکی از رایجترین دلایل اختلاف با ممیز مالیاتی است. وقتی ضریب اشتباه انتخاب شود، سازمان امور مالیاتی سود فعالیت شما را بیشتر از مقدار واقعی محاسبه میکند و در نتیجه باید مالیات سنگینتری بپردازید.
در برخی موارد، این خطا حتی میتواند باعث رد دفاتر و جریمه مالیاتی شود. پس حتماً قبل از ثبت یا ارسال اظهارنامه، جدول ضرایب مالیاتی بر اساس اینتاکد ۱۴۰۴ را از سایت رسمی بررسی کنید و در صورت ابهام، از کارشناسان تیوان تراز مشاوره بگیرید تا مالیات شما بهدرستی و منصفانه محاسبه شود.
تیوان تراز یکی از مجموعههای حرفهای در حوزه حسابداری و امور مالیاتی است که با تکیه بر دانش کارشناسان مجرب و آگاهی از آخرین بخشنامههای سازمان امور مالیاتی، به کسبوکارها کمک میکند تا فرآیندهای مالی خود را دقیق، شفاف و مطابق قانون انجام دهند. هدف ما این است که صاحبان کسبوکار بتوانند بدون نگرانی از خطاهای مالیاتی یا جرایم احتمالی، روی رشد واقعی کسبوکارشان تمرکز کنند.
خدمات تیوان تراز:
برای دریافت مشاوره رایگان و بررسی وضعیت مالیاتی کسبوکار خود، با کارشناسان تیوان تراز تماس بگیرید.
جمعبندی
در این مطلب تلاش کردیم بهصورت کامل و بهروز توضیح دهیم که ضرایب مالیاتی اینتاکد چیست، چطور محاسبه میشود و چرا انتخاب درست آن برای هر مودی اهمیت زیادی دارد. جدول ضرایب مالیاتی اینتاکد در واقع درصدهایی هستند که سازمان امور مالیاتی بر اساس نوع فعالیت اقتصادی تعیین میکند تا در نبود اسناد کافی، سود فعالیت و مالیات مودی را برآورد کند.
سوالات متداول درباره ضرایب اینتاکد مالیاتی
ضرایب اینتاکد مالیاتی، درصدهایی هستند که نشان میدهند در هر رسته شغلی چه مقدار از فروش بهعنوان سود در نظر گرفته میشود. سازمان امور مالیاتی از این ضرایب برای محاسبه مالیات در صورت نبود اسناد یا بر اساس تبصره ماده ۱۰۰ استفاده میکند.
بله. سازمان امور مالیاتی معمولاً هر سال با توجه به تغییرات اقتصادی و سیاستهای مالی، جداول جدید ضرایب را منتشر میکند. بنابراین همیشه باید آخرین نسخه سال جاری (مثلاً جدول ضرایب ۱۴۰۴) را از سایت رسمی intamedia.ir بررسی کنید.
در صورت انتخاب ضریب اشتباه، سازمان ممکن است شما را در گروهی با سود بالاتر قرار دهد و مالیات بیشتری محاسبه کند. این اشتباه حتی میتواند منجر به جریمه یا رد اظهارنامه شود.
موسسه تیوان تراز یک مجموعه تخصصی در زمینه امور مالیاتی، مالی و حسابداری و همچنین بیمه کسبوکارهاست که با حضور کارشناسان متخصص امور مشاوره و همچنین خدماتی به اشخاص و کسبوکارها ارائه میدهد. تیم تیوان تراز متشکل از اساتید خبره و کارشناسان اجرایی با تجربه است که علاوهبر اعزام کارشناس به شرکت شما، امکان برونسپاری امور مالیاتی، مالی و بیمه را به شما میدهد تا بدون دغدغه از این مسائل به امور تخصصی کسبوکار خود بپردازید.
تمامی حقوق برای سایت تیوان تراز ناب محفوظ است. طراحی شده توسط کدپز
