مالیات بر عایدی سرمایه یا همان CGT، مالیاتی است که از سود حاصل از فروش دارایی‌هایی مثل ملک، خودرو، طلا و ارز دریافت می‌شود. یعنی اگر فردی دارایی‌ای را بخرد و بعد از مدتی با قیمت بالاتر بفروشد، باید درصدی از سود آن معامله را به‌عنوان مالیات پرداخت کند.
هدف از اجرای این قانون، کنترل فعالیت‌های دلالی و هدایت سرمایه‌ها به سمت بخش تولید است. دولت با این سیاست می‌خواهد جلوی معاملات کوتاه‌مدت و سوداگرانه را بگیرد و از شکل‌گیری حباب در بازارهایی مانند مسکن، خودرو و طلا جلوگیری کند.
در سال‌های اخیر، اهمیت این قانون بیشتر شده است. چون قیمت دارایی‌هایی مثل خانه، خودرو و طلا خیلی سریع‌تر از درآمد واقعی مردم بالا رفته و بعضی‌ها فقط با خرید و فروش‌های مکرر سود زیادی به دست آورده‌اند، بدون اینکه در تولید یا اشتغال نقشی داشته باشند. اجرای مالیات بر عایدی سرمایه می‌تواند با ایجاد شفافیت مالی و عدالت اقتصادی، به تعادل بازار و کاهش این نابرابری‌ها کمک کند.
در گردهمایی آینده موسسه تیوان تراز که با حضور استاد غفارزاده برگزار خواهد شد، موضوع مالیات بر عایدی سرمایه به‌صورت تخصصی بررسی می‌شود. در این نشست، به ابعاد مختلف اجرای این قانون و چالش‌های پیش‌ِرو پرداخته خواهد شد.
مالیات بر عایدی سرمایه فقط شامل بعضی از دارایی‌ها می‌شود؛ دارایی‌هایی که معمولاً رشد قیمتی بالایی دارند و بیشتر زمینه‌ی دلالی و سفته‌بازی در آن‌ها دیده می‌شود. هدف از این قانون این است که مصرف‌کنندگان واقعی مشمول مالیات نشوند و تمرکز اصلی روی افرادی باشد که از خرید و فروش‌های مکرر سود می‌برند.
در جدول زیر، دارایی‌هایی که مشمول این مالیات هستند و نرخ تقریبی آن‌ها بر اساس مدت زمان نگهداری آورده شده:
| بیش از ۲ سال | ۱ تا ۲ سال | کمتر از ۱ سال | معافیت | دارایی |
| ۴٪ ثابت بعد از ۱۲ سال | کاهش پلکانی تا ۴٪ پس از ۱۲ سال | ۴۰٪ | یک خانه بالای ۲ سال معاف | املاک |
| معاف از سال چهارم | ۲۰٪ | ۳۰٪ | یک خودرو شخصی بالای ۱ سال معاف | خودرو |
| ۱۰٪ | ۲۰٪ | ۳۰٪ | تا ۲۰۰ گرم طلای ۱۸ عیار معاف | طلا |
| ۱۰٪ | ۲۰٪ | ۳۰٪ | تا ۲۰۰۰ یورو یا معادل دلاری معاف | ارز |
در ادامه، انواع اصلی این مالیات که در جدول بالا معرفی شدند، را با جزئیات بیشتری بررسی می‌کنیم.
بخش مسکن مهم‌ترین حوزه اجرای این قانون است. اگر کسی ملکی را بخرد و خیلی زود بفروشد، سودی که از آن معامله به‌دست می‌آورد، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شود.
برای مثال، اگر ملکی کمتر از یک سال نگهداری شود، حدود ۴۰ درصد از سود فروش آن باید مالیات پرداخت شود؛ اما اگر همان ملک بیش از پنج سال در مالکیت فرد بماند، میزان مالیات به حدود ۵ درصد کاهش پیدا می‌کند.
هدف اصلی این بخش از قانون، کاهش معاملات دلالی و کنترل افزایش بی‌رویه قیمت مسکن است. البته کسانی که فقط یک خانه دارند و از آن برای زندگی خود استفاده می‌کنند، از پرداخت این مالیات معاف هستند.
بازار خودرو هم در سال‌های اخیر یکی از اصلی‌ترین محل‌های فعالیت‌های دلالانه بوده است. طبق قانون مالیات بر عایدی سرمایه، اگر خودرویی کمتر از یک سال نگهداری و سپس فروخته شود، حدود ۳۰ درصد از سود حاصل از فروش آن باید مالیات پرداخت شود. اما اگر خودرو بیش از سه سال در مالکیت فرد باقی بماند، مالیاتی به آن تعلق نمی‌گیرد.
هدف از اجرای این قانون در بازار خودرو، کاهش خرید و فروش‌های غیرضروری و ایجاد شفافیت بیشتر در معاملات است تا بازار از حالت دلالی فاصله بگیرد و ثبات بیشتری پیدا کند.
یکی دیگر از بخش‌های مهم مالیات بر عایدی سرمایه، مربوط به طلا، ارز و رمزارزها است. افرادی که این دارایی‌ها را با هدف سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت خریداری می‌کنند و در مدت کوتاهی می‌فروشند، باید بخشی از سود حاصل را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند.
در این بخش، اگر دارایی کمتر از یک سال نگهداری شود، نرخ مالیات حدود ۳۰ درصد است. برای نگهداری بین یک تا دو سال، مالیات به ۲۰ درصد کاهش می‌یابد و اگر بیش از دو سال باشد، نرخ مالیات به ۱۰ درصد می‌رسد.
البته، تا سقف ۲۰۰ گرم طلای ۱۸ عیار یا حدود ۲۰۰۰ یورو ارز برای هر فرد، معافیت مالیاتی در نظر گرفته شده است تا افراد عادی و مصرف‌کنندگان واقعی از پرداخت این مالیات معاف باشند.
محاسبه‌ی مالیات بر عایدی سرمایه چندان پیچیده نیست، فقط جزئیات آن بسته به نوع دارایی و مدت زمانی که در اختیار فرد بوده فرق دارد. این مالیات نه از کل مبلغ فروش بلکه از سود واقعی معامله گرفته می‌شود.
به‌طور خلاصه، روند محاسبه به این شکل است:
برای مثال، کسی که ملکی را چند سال نگه داشته، مالیات بسیار کمتری می‌پردازد نسبت به فردی که همان ملک را در مدت کوتاهی خریده و فروخته است.
یکی از پرسش‌های اصلی درباره این قانون این است که چه کسانی باید مالیات بر عایدی سرمایه بدهند. پاسخ ساده است: این مالیات برای کسانی است که از خرید و فروش و نه برای استفاده شخصی سود می‌برند.
اگر شما خانه‌ای دارید که در آن زندگی می‌کنید، یا خودرویی دارید که چند سال است از آن استفاده می‌کنید، نگران نباشید — شامل مالیات بر عایدی سرمایه نمی‌شوید. این قانون برای کسانی است که دارایی‌ها را به قصد خرید و فروش و کسب سود معامله می‌کنند.
اما اگر هر سال خانه، ماشین یا حتی مقدار زیادی طلا و ارز می‌خرید و در مدت کوتاهی می‌فروشید، سود حاصل از آن معامله مشمول مالیات خواهد شد.
مالیات بر عایدی سرمایه فقط زمانی پرداخت می‌شود که دارایی خود را بفروشید. تا وقتی که خانه، خودرو، طلا یا ارز خود را نگه داشته‌اید و هنوز معامله‌ای انجام نداده‌اید، هیچ مالیاتی از شما گرفته نمی‌شود . اما به‌محض اینکه آن دارایی را بفروشید و از فروش آن سود واقعی به‌دست بیاورید، مالیات محاسبه می‌شود.
به‌طور مثال:
اگر ملکی را چند سال پیش به قیمت یک میلیارد خریده‌اید و حالا سه میلیارد فروخته‌اید، فقط از سود خالص (دو میلیارد تومان) مالیات گرفته می‌شود.
پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه، برخلاف تصور بعضی افراد، کار پیچیده‌ای نیست و مراحل کلی به این شکل است:
مرحله ۱: ثبت معامله
هر زمان خرید و فروش ملک، خودرو، طلا یا ارز انجام شود، اطلاعات معامله در سامانه رسمی مالیاتی ثبت می‌شود.
مرحله ۲: محاسبه خودکار مالیات
پس از ثبت، سیستم به‌صورت خودکار میزان سود و مالیات را محاسبه می‌کند. یعنی نیازی نیست خودتان عددی را محاسبه یا فرم پیچیده‌ای پر کنید.
مرحله ۳: صدور قبض مالیاتی الکترونیکی
نتیجه محاسبه به‌صورت یک قبض آنلاین نمایش داده می‌شود که مبلغ دقیق مالیات در آن مشخص است.
مرحله ۴: پرداخت آسان اینترنتی
در نهایت، پرداخت از طریق همان سامانه یا درگاه بانکی قابل انجام است؛ درست مثل پرداخت قبض‌های معمولی.
اگر درباره‌ی نحوه‌ی پرداخت یا جزئیات این مالیات سوالی دارید، می‌توانید با کارشناسان موسسه تیوان تراز تماس بگیرید و راهنمایی دقیق دریافت کنید.
در صورتیکه مالیات بر عایدی سرمایه پرداخت نشود، معامله به‌صورت رسمی انجام نمی‌شود. برای مثال، در خرید و فروش ملک تا زمانی که مالیات تسویه نشده باشد، امکان انتقال سند وجود ندارد. در مورد خودرو هم همین‌طور است؛ تعویض پلاک تنها بعد از پرداخت مالیات انجام می‌شود.
علاوه بر این، مبلغ پرداخت‌نشده به‌عنوان بدهی مالیاتی در سیستم ثبت می‌شود و در صورت تأخیر، جریمه دیرکرد هم به آن اضافه خواهد شد. در نتیجه، اگر فرد بخواهد در آینده معامله دیگری انجام دهد یا از خدمات بانکی و اداری استفاده کند، ممکن است با مشکل روبه‌رو شود. در واقع، پرداخت نکردن مالیات فقط باعث طولانی شدن کارها و افزایش هزینه‌ها می‌شود.
موسسه تیوان تراز مجموعه‌ای تخصصی در زمینه‌ی امور مالی، مالیاتی، حسابداری و بیمه‌ی کسب‌وکارها است که با تکیه بر تجربه‌ی کارشناسان و اساتید خبره، خدمات مشاوره و اجرایی خود را به اشخاص و شرکت‌ها ارائه می‌دهد.
هدف ما در تیوان تراز این است که فرآیندهای مالی و مالیاتی برای کسب‌وکارها ساده، دقیق و شفاف شود تا مدیران بتوانند با خیال آسوده بر رشد و تصمیم‌گیری تمرکز کنند. ما با ارائه‌ی پشتیبانی دائمی، مسیر مدیریت مالی را برای مشتریان خود هموار می‌سازیم.
خدمات موسسه تیوان تراز:
جمع‌بندی
مالیات بر عایدی سرمایه یکی از موضوعات مهم این روزهای اقتصاد کشور است که هدف آن کاهش سوداگری و برقراری عدالت مالیاتی است. این مطلب، پیش‌زمینه‌ای از مباحثی است که در گردهمایی موسسه تیوان تراز با حضور استا غفارزاده مطرح خواهد شد؛ رویدادی که هدف آن، افزایش آگاهی مالی و آموزش عمومی درباره‌ی اجرای درست این قانون است.
سوالات متداول
برای افرادی که از خرید و فروش ملک، خودرو، طلا یا ارز سود به‌دست می‌آورند، نه برای کسانی که از دارایی خود استفاده شخصی می‌کنند.
خیر، این مالیات فقط در زمان فروش دارایی و به اندازه‌ی سود واقعی پرداخت می‌شود.
هدف اصلی، کنترل دلالی، ایجاد شفافیت مالی و هدایت سرمایه‌ها به سمت فعالیت‌های مولد اقتصادی است.
موسسه تیوان تراز یک مجموعه تخصصی در زمینه امور مالیاتی، مالی و حسابداری و همچنین بیمه کسب‌وکارهاست که با حضور کارشناسان متخصص امور مشاوره و همچنین خدماتی به اشخاص و کسب‌وکارها ارائه می‌دهد. تیم تیوان تراز متشکل از اساتید خبره و کارشناسان اجرایی با تجربه است که علاوه‌بر اعزام کارشناس به شرکت شما، امکان برون‌سپاری امور مالیاتی، مالی و بیمه را به شما می‌دهد تا بدون دغدغه از این مسائل به امور تخصصی کسب‌وکار خود بپردازید.
تمامی حقوق برای سایت تیوان تراز ناب محفوظ است. طراحی شده توسط کدپز
