با گسترش روزافزون کسبوکارهای اینترنتی و افزایش فروشگاههای آنلاین در ایران، قوانین مالیاتی نیز تحت تغییرات و اصلاحات زیادی قرار گرفته است. در گذشته، بسیاری از فعالان این حوزه از پرداخت مالیات غافل بودند و تصور میکردند که تجارت آنلاین از دیدگاه مالیاتی مشمول قوانین نیست. اما اکنون، با توجه به تغییرات در قوانین مالیاتی و نظارتهای بیشتر، مالیات بر فروش اینترنتی به یکی از مهمترین دغدغههای صاحبان فروشگاههای اینترنتی تبدیل شده است.
در این مطلب به بررسی مسائل مربوط به مالیات خرید اینترنتی خواهیم پرداخت تا شما بتوانید با اطلاعات دقیق و بهروز، کسبوکار آنلاین خود را بهطور صحیح مدیریت نمایید.
مالیات بر فروش اینترنتی همانند مالیاتهای سنتی، بر اساس درآمد و سود حاصل از فروش کالا یا خدمات محاسبه میشود. برای کسبوکارهای آنلاین، مهم است که اطلاعات دقیقی از ویژگیها و قوانین مربوط به مالیات خرید اینترنتی داشته باشند تا از مشکلات قانونی و جریمههای احتمالی جلوگیری کنند.
این نوع مالیات مشابه سایر مالیاتهای مستقیم است و شامل دو نوع اصلی میشود:
| ویژگی | توضیح |
| درآمد سالانه منهای هزینهها (خرید کالا، تبلیغات، بستهبندی و حقوق کارکنان) | مبنای محاسبه مالیات بر فروش اینترنتی |
| برای اشخاص حقیقی بین ۱۵% تا ۲۵% و برای اشخاص حقوقی ۲۵% از سود خالص | نرخ مالیات |
| اشخاص حقیقی تا پایان خرداد سال بعد، اشخاص حقوقی حداکثر ۴ ماه پس از پایان سال مالی | زمان تسلیم اظهارنامه |
| ترازنامه، سود و زیان، مستندات هزینهها، فاکتورها و سایر اسناد مالی | دفاتر و اسناد لازم |
| قانون مالیاتهای مستقیم، ماده ۱۳۱ و ۱۰۵ | مستند قانونی |
| مالیات به میزان درصدی از فروش، که معمولاً از مشتری دریافت میشود | مالیات بر ارزش افزوده |
| کسبوکارهایی با درآمد کمتر از سقف معافیت مالیاتی، معاف از پرداخت مالیات بر درآمد | معافیتها |
| جریمه ۳۰% به همراه مالیات علیالراس در صورت عدم تسلیم به موقع اظهارنامه | جرایم عدم تسلیم اظهارنامه |
در سالهای اخیر، قوانین مالیاتی برای کسبوکارهای آنلاین تغییرات زیادی داشته است. سازمان امور مالیاتی ایران با هدف مبارزه با فرار مالیاتی و افزایش شفافیت در بازارهای دیجیتال، شرایط جدیدی برای ثبتنام و پرداخت مالیات خرید اینترنتی وضع کرده است.
یکی از تغییرات مهم در قوانین مالیات بر فروش اینترنتی، الزام به ثبتنام در سامانه مالیاتی است. صاحبان فروشگاههای اینترنتی باید اطلاعات خود را در سامانه مالیاتی ثبت کنند و یک پرونده مالیاتی برای خود تشکیل دهند. این اقدام کمک میکند تا سازمان امور مالیاتی نظارت بهتری بر فعالیتهای اقتصادی آنلاین داشته باشد.
در گذشته، بسیاری از کسبوکارهای اینترنتی تصور میکردند که چون فعالیتشان به صورت آنلاین و بدون داشتن مکان فیزیکی است، نیازی به پرداخت مالیات ندارند. اما با تغییر قوانین، اکنون تمام کسبوکارهایی که درآمد آنلاین دارند، مشمول مالیات بر درآمد هستند و باید مالیات خود را به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند.
آشنایی با مراحل ثبتنام در سامانه مالیاتی کمک میکند که کسبوکارهای آنلاین بهطور شفاف و قانونی فعالیت کنند و از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری شود.
برخی فروشگاههای اینترنتی از معافیتهای مالیاتی برخوردارند. این معافیتها میتواند شامل موارد زیر باشد:
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یک مالیات غیرمستقیم است که بر قیمت کالا یا خدمات اضافه میشود. برای فروشگاههای اینترنتی، این مالیات بهصورت درصدی از قیمت فروش به مشتری اضافه میشود و فروشگاه موظف است این مبلغ را به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند.
فرض کنید قیمت یک کالا ۱۰۰,۰۰۰ تومان است. با نرخ مالیات ۱۰ درصد:
در این مثال، فروشگاه باید از مشتری ۱۱۰,۰۰۰ تومان دریافت کند و سپس ۱۰,۰۰۰ تومان مالیات را به سازمان مالیاتی پرداخت کند.
اگر فروشگاهها مالیات خرید اینترنتی خود را پرداخت نکنند، ممکن است با پیامدهای سنگینی مواجه شوند. یکی از این پیامدها، اعمال جریمههای مالی به دلیل تأخیر در پرداخت مالیات است. این جریمهها میتوانند مبلغ قابل توجهی داشته باشند و فشار زیادی به کسبوکار وارد کنند.
در صورتی که تخلف ادامه پیدا کند، سازمان مالیاتی ممکن است اقدام به ارجاع پرونده به مراجع قضائی کند که میتواند منجر به توقیف کسبوکار یا تعطیلی آن شود. همچنین، عدم پرداخت مالیات میتواند اعتبار فروشگاه اینترنتی را در نظر مشتریان و شرکای تجاری کاهش دهد و برای دریافت خدمات مالی و اعتبار از بانکها یا سایر نهادها مشکل ایجاد کند.
سخن پایانی
با توجه به تغییرات قوانین مالیاتی، صاحبان فروشگاههای اینترنتی باید از مقررات جدید آگاه باشند و مالیات بر فروش اینترنتی را بهموقع پرداخت کنند. ثبتنام در سامانه مالیاتی نه تنها ضروری است بلکه به کسبوکارها کمک میکند تا بهطور قانونی و شفاف فعالیت کنند.
ما در مجموعه تیوان تراز آمادهایم تا در صورت نیاز به مشاوره و راهنمایی در خصوص مسائل مالیاتی و ثبتنام در سامانه مالیاتی، به شما کمک کنیم. اگر سوالی داشتید، با ما در تماس باشید.
سوالات متداول
بله، تمامی فروشگاههای اینترنتی باید در سامانه مالیاتی ثبتنام کنند تا پرونده مالیاتی برای کسبوکار خود ایجاد کنند و بهطور قانونی فعالیت کنند.
مالیات بر فروش اینترنتی به دو صورت محاسبه میشود: مالیات بر درآمد (بر اساس سود خالص) و مالیات بر ارزش افزوده (به درصدی از مبلغ فروش). میتوانید با استفاده از نرمافزارهای حسابداری یا مشاوره مالی، این محاسبات را دقیقتر انجام دهید.
برای ثبتنام در سامانه مالیاتی، شما به مدارکی مانند کپی کارت ملی، مستندات کسبوکار (مجوز، آدرس محل فعالیت) و شماره حساب بانکی نیاز خواهید داشت.
