مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها در دنیای دیجیتال امروزی به یکی از موضوعات مهم و پرچالش تبدیل شده است. این دسته از افراد با فعالیت‌های خود در شبکه‌های اجتماعی و پلتفرم‌های مختلف درآمدهای قابل توجهی کسب می‌کنند. اما سوال اصلی اینجاست که مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها چقدر است و چگونه محاسبه می‌شود؟ بسته به قوانین مالیاتی هر کشور، میزان مالیات می‌تواند متفاوت باشد و به عواملی مانند نوع فعالیت، میزان درآمد و هزینه‌های مرتبط بستگی دارد. در این مقاله به بررسی دقیق‌تر چگونگی محاسبه مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها می‌پردازیم و نکات مهمی را برای مدیریت مالیات در این حوزه ارائه می‌دهیم.
بلاگر و اینفلوئنسر به چه کسی گفته می‌شود؟
بلاگرها و اینفلوئنسرها به عنوان بازیگران اصلی این عرصه، نقش مهمی در شکل‌دهی افکار عمومی ایفا می‌کنند. اما بسیاری از افراد ممکن است با تفاوت این دو اصطلاح و ماهیت فعالیت آن‌ها آشنا نباشند.
بلاگر، فردی است که در فضای مجازی و شبکه‌های اجتماعی (نظیر اینستاگرام، تلگرام و …) محتوا تولید و با مخاطبان خود ارتباط برقرار می‌کند. این محتوا می‌تواند در حوزه‌های مختلفی مانند موارد زیر باشد:
- مد
- زیبایی
- آشپزی
- فناوری
- و غیره
اینفلوئنسر یا تاثیرگذار، به فردی می‌گویند که به دلیل محبوبیت و نفوذ خود بر روی تصمیم‌گیری و رفتار مخاطبانش تاثیرگذار است. اینفلوئنسرها معمولا تعداد دنبال‌کنندگان بالایی دارند و به دلیل اعتماد مخاطبان، می‌توانند محصولات و خدمات مختلفی را تبلیغ کنند. فعالیت بلاگرها و اینفلوئنسرها به یک پلتفرم خاص محدود نمی‌شود و آن‌ها می‌توانند در شبکه‌های اجتماعی مختلف و حتی پلتفرم‌های ویدیویی فعالیت کنند.
درآمد اصلی این افراد از طریق تبلیغات محصولات و خدمات مختلف، همکاری با برندها و فروش محصولات شخصی خود حاصل می‌شود. با توجه به درآمد قابل توجهی که برخی از بلاگرها و اینفلوئنسرها کسب می‌کنند، موضوع پرداخت مالیات توسط این افراد مطرح شده است. مانند بسیاری از فریلنسرها، بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود هستند.
مالیات بلاگرها و اینفلوئسرها چگونه محاسبه می‌شود؟
نحوه محاسبه مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها مشابه سایر مشاغل است و بر اساس قوانین عمومی مالیات بر درآمد محاسبه می‌شود. مطابق ماده 101 قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد سالانه مشمول مالیات اشخاص حقیقی (از جمله بلاگرها و اینفلوئنسرها) پس از کسر معافیت‌های قانونی (ماده 84)، مشمول نرخ‌های مالیاتی مقرر در ماده 131 خواهد بود.
به عبارت دیگر، درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها تا سقف معافیت ماده 84 از پرداخت مالیات معاف است و مازاد بر آن بر اساس نرخ‌های پلکانی ماده 131 محاسبه می‌شود. سقف معافیت ماده 84 و نرخ‌های مالیاتی برای بلاگرها و اینفلوئنسرها مشابه سایر مشاغل است و بر اساس قانون بودجه سالانه تعیین می‌شود. برای مثال، بر اساس قانون بودجه سال جاری، سقف معافیت و نرخ‌های مالیاتی به شرح زیر است:
- تا سقف معینی: معاف از مالیات
- مازاد بر سقف معینی تا سقف بعدی: مشمول نرخ مالیاتی مشخص و به همین ترتیب تا سقف‌های بالاتر
در صورتی که بلاگر یا اینفلوئنسری به صورت شخص حقوقی فعالیت نماید، نرخ مالیات بر درآمد وی 25 درصد خواهد بود. مطابق تبصره ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم، در صورتی که بلاگر یا اینفلوئنسری نسبت به سال گذشته افزایش درآمد داشته باشد، می‌تواند از تخفیف در نرخ مالیاتی بهره‌مند شود.
پرداخت مالیات تبلیغات اینستاگرام
بسیاری از افراد علاقه‌مند هستند بدانند که آیا بلاگرها و اینفلوئنسرها موظف به پرداخت عوارض بر درآمد حاصل از تبلیغات در پلتفرم‌هایی مانند اینستاگرام هستند یا خیر، پاسخ به این پرسش، مثبت است.
بر اساس قوانین مالیاتی کشور، هر فردی که از طریق فعالیت‌های اقتصادی درآمد کسب می‌کند، موظف به پرداخت مالیات است. این موضوع شامل افراد مشهوری که با تولید محتوا و تبلیغات کسب درآمد می‌کنند نیز می‌شود. ماده 93 قانون مالیات‌های مستقیم به صراحت بیان می‌کند که درآمد حاصل از هرگونه فعالیت اقتصادی، مشمول مالیات است. بنابراین، بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز مانند سایر مشاغل، باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند و سهم خود را از درآمدهای عمومی کشور پرداخت کنند.
موضوع مالیات بر درآمد اینفلوئنسرها برای اولین بار در قانون بودجه سال 1400 به طور رسمی مطرح شد و در سال‌های بعد نیز مورد توجه قانون‌گذاران قرار گرفته است. با توجه به اهمیت این موضوع و رشد روزافزون فعالیت‌های این افراد در فضای مجازی، پیش‌بینی می‌شود که در آینده شاهد قوانین دقیق‌تر و جامع‌تری در این زمینه باشیم. آموزش مالیات بر درآمد برای این دسته از افراد، به منظور آشنایی با قوانین و مقررات مربوطه، از اهمیت بالایی برخوردار است.
معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها
معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها به معنای معاف شدن بخشی یا تمام درآمدهای حاصل از فعالیت در فضای مجازی از پرداخت مالیات است. سازمان امور مالیاتی کشور شرایط خاصی را برای بهره‌مندی بلاگرها و اینفلوئنسرها از این معافیت در نظر گرفته‌اند. یکی از مهم‌ترین معافیت‌های مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها، معافیت بند ل ماده 139 قانون مالیات مستقیم است.
بر اساس این ماده، بلاگرها و اینفلوئنسرهایی که مجوز فعالیت از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی یا سایر دستگاه‌های ذی‌ربط در حوزه انتشارات، مطبوعات و قرآن دارند، از پرداخت مالیات معاف هستند. علاوه بر این، مالیات پیج اینستاگرام و سایر شبکه‌های اجتماعی نیز مشمول برخی معافیت‌ها می‌شود.
برای مثال، هزینه‌های درمانی پرداخت شده توسط بلاگرها برای خود، خانواده و افراد تحت تکفل از درآمد مشمول مالیات کسر می‌گردد. همچنین، حق بیمه پرداختی به موسسات بیمه ایرانی برای انواع بیمه‌‌های عمر و زندگی و بیمه‌‌های درمانی نیز از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود. صفر تا صد مالیات اشخاص حقیقی و به ویژه بلاگرها و اینفلوئنسرها موضوعی حساس که نیازمند بررسی دقیق قوانین و مقررات مالیاتی است. آموزش رایگان امور مالیاتی می‌تواند به این افراد کمک کند تا از حقوق و تکالیف خود آگاه و از مزایای قانونی بهره‌مند شوند.
نحوه پرداخت مالیات بلاگر ها و اینفلوئنسرها
برای پرداخت مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها می‌بایست چند مرحله مهم را به دقت طی کنند. نخستین قدم، مراجعه به آدرس اینترنتی درگاه ملی خدمات مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir است. پس از ورود به سایت، با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد حساب کاربری‌تان شوید. چنانچه از قبل در این سایت اطلاعات خود را درج نکرده‌اید:
- گزینه “دریافت اطلاعات کاربر” کلیک کنید.
- مراحل ثبت‌نام اولیه را به طور کامل انجام دهید.
پس از ورود به حساب کاربری، به بخش مربوط به اظهارنامه مالیاتی مراجعه و اطلاعات مالی خود را به طور دقیق و کامل وارد کنید. این اطلاعات شامل درآمدهای حاصل از فعالیت‌های بلاگری، هزینه‌ها، کسورات و سایر موارد مرتبط با فعالیت مالیاتی شما است.
نوع اظهارنامه‌ای که باید تکمیل کنید به نوع فعالیت، میزان درآمد و سایر عوامل مرتبط بستگی دارد. بهتر است برای اطمینان از انتخاب صحیح، با کارشناسان مالیاتی مشورت کنید. معمولا سامانه مالیاتی به صورت خودکار مالیات قابل پرداخت را محاسبه می‌کند.
با این حال، بهتر است یک بار دیگر ارقام محاسبه شده را بررسی کنید و در صورت وجود هرگونه مغایرت، با کارشناسان تماس بگیرید. پس از محاسبه مالیات، می‌توانید از روش‌های مختلفی مانند پرداخت اینترنتی، پرداخت از طریق بانک‌ها یا سایر روش‌های مجاز، مالیات خود را پرداخت کنید.
جمع‌بندی
در دنیای پرشتاب اینفلوئنسری و بلاگری که هر روز بر تعداد دنبال‌کنندگان و درآمد این افراد افزوده می‌شود، پرداخت مالیات به عنوان یک تکلیف قانونی و اجتماعی از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. با توجه به رشد روزافزون این صنعت و پیچیدگی‌های محاسبه مالیات، آگاهی از قوانین و مقررات مالیاتی برای بلاگرها و اینفلوئنسرها امری ضروری است.
همان‌طور که در این مقاله بررسی شد، میزان مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها به عوامل مختلفی از جمله نوع فعالیت، میزان درآمد، هزینه‌ها و کسورات قانونی بستگی دارد. بنابراین، توصیه می‌شود که بلاگرها و اینفلوئنسرها برای محاسبه دقیق مالیات خود و اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی، از مشاوره متخصصان مالیاتی تیوان تراز بهره‌مند شوند.
سوالات متداول
چگونه محاسبه می‌شود که بلاگرها و اینفلوئنسرها چقدر مالیات بپردازند؟
مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها بر اساس کل درآمد سالانه آن‌ها محاسبه می‌شود. این درآمد شامل تمام مبالغی است که از تبلیغات، همکاری‌های تجاری، فروش محصولات یا هر نوع درآمد دیگری از طریق پلتفرم‌های اجتماعی کسب می‌کنند.
چه مدارکی برای محاسبه مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها لازم است؟
مدارک لازم شامل گزارش‌های درآمدی، قراردادهای تبلیغاتی، فاکتورهای فروش محصولات، و هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار است. این مدارک باید به صورت جامع و دقیق به سازمان امور مالیاتی ارائه شوند تا مالیات درست محاسبه شود.
آیا هزینه‌های کسب و کار بلاگرها و اینفلوئنسرها قابل کسر از درآمد مشمول مالیات است؟
بله، برخی هزینه‌های کسب و کار مانند هزینه‌های تولید محتوا، هزینه‌های تبلیغات، هزینه‌های سفر و تجهیزات کاری قابل کسر از درآمد مشمول مالیات هستند. این هزینه‌ها باید به درستی مستند و ثابت شوند.
