Menu
آیا از قوانین مالیاتی خرید و فروش طلا اطلاع دارید؟ این روزها مالیات طلا در معاملات طلا و جواهرات توجه بسیاری را به خود جلب کرده است. از مالیات بر عایدی گرفته تا مالیات بر ارزش‌افزوده، این قوانین مالیاتی می‌توانند تاثیر زیادی بر هزینه نهایی خریداران و طلافروشی داشته باشند. در این مقاله قصد داریم تا به زبانی ساده، جنبه‌های مختلف قانون مالیات طلا را بررسی کنیم. اگر شما هم به‌دنبال سرمایه‌گذاری هوشمندانه در طلا هستید یا می‌خواهید اطلاعات دقیقی درباره مالیات آن به‌ست آورید تا پایان این مطلب با ما همراه باشید.
مالیات طلا نوعی مالیات غیرمستقیم است که در زمان خرید و فروش طلا از خریداران دریافت می‌شود. این مالیات بر اساس قوانین مالیاتی کشور و نرخ مصوب، تنها به اجرت ساخت و سود فروشنده تعلق می‌گیرد و اصل طلای خالص از آن معاف است. طلافروشان وظیفه دارند که این مالیات را از مشتری دریافت و آن را به حساب سازمان امور مالیاتی واریز کنند. هدف اصلی از اعمال مالیات بر طلا، کنترل معاملات در این بازار و تامین بخشی از درآمدهای مالیاتی دولت است.
طلا به‌عنوان یک کالای با ارزش، شامل چند نوع مالیات می‌شود که هر کدام بر اساس قوانین مالیاتی کشور تعیین شده‌اند. انواع مالیات طلا شامل سه مورد زیر است:
مالیات بر عایدی طلا: مالیات بر عایدی طلا یکی از انواع مالیات طلا است که بر اساس مدت زمان نگهداری طلا محاسبه می‌شود و به‌صورت پلکانی معکوس اعمال خواهد شد. میزان این مالیات برای نگهداری بیش از ۱۵۰ گرم طلا برای مدت کمتر از یک سال ۳۰ درصد، نگهداری بین یک تا دو سال ۲۰ درصد و نگهداری بیش از دو سال ۱۰ درصد است.
مالیات بر عملکرد طلا: این مالیات بر سود خالص فروشنده اعمال می‌شود. مالیات طلافروشان بدین صورت است که سود تا ۵۰ میلیون تومان شامل ۱۵ درصد، سود بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان شامل ۲۰ درصد و سود بالاتر از ۱۰۰ میلیون تومان شامل ۲۵ درصد مالیات می‌شود.
مالیات بر ارزش‌افزوده: این مالیات با نرخ ۹ درصد به اجرت ساخت و سود فروشنده تعلق می‌گیرد و توسط خریدار پرداخت می‌شود.
مالیات بر ارزش‌افزوده طلا نوعی مالیات غیرمستقیم است که بر اجرت ساخت و سود فروشندگان طلا اعمال می‌شود. این مالیات بر اساس قانون مالیات بر ارزش‌افزوده با نرخ ۹ درصد محاسبه می‌شود و خریداران موظف به پرداخت آن هستند.
پیش از تصویب قانون مالیات طلا، این مالیات علاوه بر اجرت و سود، شامل اصل طلای خالص هم می‌شد. اما فعالان صنعت طلا و جواهر که معتقد بودند طلا کالایی برای سرمایه‌گذاری است و نباید مشمول مالیات بر ارزش‌افزوده شود؛ در نتیجه با اعتراض آن‌ها قانون تغییر کرد و اصل طلا از پرداخت این مالیات معاف شد.
به‌طور خلاصه، مالیات بر ارزش‌افزوده طلا تنها به هزینه‌های مرتبط با ساخت و سود فروش تعلق می‌گیرد و خریداران این مالیات را به فروشنده پرداخت می‌کنند.
بر اساس قانون مالیات طلا در سال ۱۴۰۳، نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده برای خریداران طلا همان ۹ درصد تعیین شده است. این مالیات از مصرف‌کننده نهایی، یعنی خریدار، دریافت می‌شود و فروشنده موظف است آن را به سازمان امور مالیاتی واریز کند. طبق قانون مالیات طلا فروشی، دریافت مبلغی بیشتر از ۹ درصد، تحت هر عنوانی، تخلف محسوب می‌شود. همچنین افزایش یک درصدی نرخ ارزش‌افزوده که در قانون بودجه سال ۱۴۰۳ تصویب شده است، شامل طلا و جواهر نمی‌شود.
پرداخت مالیات طلا بر عهده خریدار است؛ چراکه این مالیات به‌عنوان بخشی از قیمت نهایی کالا محاسبه می‌شود. اما فروشنده موظف است این مالیات را از خریدار دریافت و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز کند. در واقع، طلافروشان به‌عنوان واسطه عمل می‌کند و وظیفه انتقال مالیات از خریدار به دولت را بر عهده دارد.
مالیات طلای دست‌دوم کاملا مشخص است. بر این اساس، طلافروشان مجاز هستند بابت فروش طلای دست‌دوم ۷ درصد کارمزد و ۹ درصد مالیات بر ارزش‌افزوده از خریدار دریافت کنند. لازم به ذکر است که فروشندگان حق ندارند مبلغی بیشتر از این موارد تعیین‌شده از خریدار دریافت کنند و هرگونه تخلف در این زمینه قابل پیگیری است.
به احتمال زیاد برای شما هم سوال باشد که مالیات سکه چقدر است؟ مالیات سکه طلا به تعداد سکه‌های خریداری‌شده بستگی دارد و هر ساله ممکن است تغییراتی در میزان آن اعمال شود. برای خرید تعداد محدود سکه، معافیت مالیاتی در نظر گرفته می‌شود؛ اما اگر تعداد سکه‌های خریداری‌شده زیاد باشد، مشمول مالیات بر فروش سکه می‌شود. برای پرداخت مالیات سکه، خریداران باید از طریق سامانه مودیان مالیاتی اقدام کنید. درصورتی‌که پرداخت مالیات به تاخیر بیفتد، جریمه‌های دیرکرد اعمال خواهد شد.
طلای آب‌شده شامل مالیات بر ارزش‌افزوده نمی‌شود؛ چراکه این نوع طلا فقط شامل اصل طلا است و طبق قانون، اصل آن از مالیات معاف است. بنابراین، هنگام خرید طلای آب‌شده به پرداخت مالیات نیازی ندارید. این مزیت باعث شده است طلای آب‌شده به گزینه‌ای محبوب برای افرادی تبدیل شود که قصد سرمایه‌گذاری یا پس‌انداز دارند؛ چراکه هزینه‌های اضافی مانند مالیات، اجرت ساخت و سود فروشنده در آن حذف می‌شود.
دریافت مالیات طلا دارای مزایا و معایب خاص خود است. اجرای قانون مالیات طلا فروشی منجر به ایجاد شفافیت در خصوص میزان ارزش طلای فروخته‌شده، اجرت و سود به تفکیک می‌شود و از این طریق می‌توان از پولشویی جلوگیری کرد. علاوه‌براین، اخذ مالیات به‌عنوان یک منبع درآمدی دولت به شمار می‌رود که به عمران و آبادانی کشور کمک می‌کند.
البته در کنار مزایای بالا، قانون دارای معایبی هم است. براساس نظر طلافروشان، مالیات بر عایدی و سود فروشنده احتمالا تحت تاثیر تورم و شرایط اقتصادی کشور به طور غیرمنصفانه افزایش یابد. هرچند اخذ مالیات طلا فروشان می‌تواند در ایجاد شفافیت اقتصادی موثر باشد؛ اما نباید عدالت مالیاتی فدای سیاست‌های مالیاتی شود.
ثبت صورتحساب طلا در سامانه مودیان یکی از الزامات قانونی برای تمامی فعالان این حوزه است. این فرایند به شما کمک می‌کند تا اطلاعات مالی خود را به‌صورت دقیق و شفاف در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار دهید. در ادامه مراحل ثبت صورتحساب طلا در سامانه مودیان را به‌صورت ساده و گام‌به‌گام توضیح می‌دهیم:
قانون مالیات طلا به‌عنوان بخشی از سیاست‌های اقتصادی کشور، علاوه‌بر تامین درآمدهای مالیاتی، نقش مهمی در ایجاد شفافیت در بازار طلا و جلوگیری از تخلفات مالی دارد. آگاهی از جزئیات این قانون و نحوه اجرای آن‌ها به خریداران و فعالان این صنعت کمک می‌کند تا معاملات خود را به‌درستی مدیریت و از پرداخت‌های اضافی یا جرایم مالیاتی جلوگیری کنند. شما با رعایت الزامات قانونی و ثبت دقیق صورتحساب‌ها در سامانه مودیان، می‌توان به‌سادگی از پیچیدگی‌های مالیاتی عبور کرد و تجربه‌ای مطمئن در خرید و فروش طلا داشت.
داشتن اطلاعات ضمن مشورت با کارشناسان متخصص بهترین کاری است که می‌توانید انجام دهید. به همین منظور در کنار کسب اطلاعات، مشاوره با کارشناسان متخصص تیوان تراز به شما کمک می‌کند تا خدمات مالیاتی موردنظرتان را بدون هیچ گونه دغدغه‌ای پیش ببرید.
قانون مالیات طلا مجموعهای از مقررات است که به تعیین و دریافت مالیات بر ارزش افزوده، عایدی سرمایه و عملکرد فروشندگان طلا میپردازد.
مالیات بر ارزش افزوده طلا فقط به اجرت ساخت و سود فروشنده تعلق می‌گیرد و اصل طلا از این مالیات معاف است.
موسسه تیوان تراز یک مجموعه تخصصی در زمینه امور مالیاتی، مالی و حسابداری و همچنین بیمه کسب‌وکارهاست که با حضور کارشناسان متخصص امور مشاوره و همچنین خدماتی به اشخاص و کسب‌وکارها ارائه می‌دهد. تیم تیوان تراز متشکل از اساتید خبره و کارشناسان اجرایی با تجربه است که علاوه‌بر اعزام کارشناس به شرکت شما، امکان برون‌سپاری امور مالیاتی، مالی و بیمه را به شما می‌دهد تا بدون دغدغه از این مسائل به امور تخصصی کسب‌وکار خود بپردازید.
تمامی حقوق برای سایت تیوان تراز ناب محفوظ است. طراحی شده توسط کدپز
