آیا تابه‌حال از مشتریان خود خواسته‌اید به‌جای استفاده از دستگاه پوز، مبلغ خریدشان را به حسابی دیگر واریز یا به‌طور نقدی پرداخت کنند؟ اگر پاسخ‌تان مثبت است، احتمالا درک درستی از قانون مالیات بر دستگاه پوز ندارید! مهرماه سال 1398 بود که دولت «قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان» را تصویب کرد تا مالیاتی را که سال‌ها از دریافت اصولی آن چشم‌پوشی کرده بود، با جدیت بیشتری پیگیری کند. در ادامه با مالیات بر دستگاه کارتخوان، نحوه ثبت‌نام و پرداخت آن آشنا می‌شوید. مطالعه این مطلب را به همه کسانی که دستگاه کارتخوان دارند توصیه می‌کنیم.
نحوه محاسبه مالیات دستگاه پز
مالیات دستگاه پوز چند درصد است؟ از زمانی که قانون مالیات های دستگاه پوز تصویب شد، این سوال هم به متداول‌ترین پرسش صاحبان این دستگاه‌ها تبدیل شد؛ البته توصیه ما این است پیش از پاسخ به این سوال، ابتدا به سوالات زیر پاسخ دهید:
- آیا همه مبلغ دریافتی شما از کارتخوان بابت کسب درآمد است؟
- چه کسب‌وکاری دارید، عضو چه صنفی هستید؟
- آیا می‌دانید چه تراکنش‌هایی مشمول مالیات نیستند؟
- و…
اگر می‌خواهید به تمامی سوالات تاثیرگذار در مالیات بر دستگاه پز پاسخ دهید، مشاوره‌ای کوتاه با کارشناسان تیوا تراز بهترین گزینه برای شماست؛ سپس می‌توانید با محاسبه مبلغی که شامل مالیات می‌شود و از طریق جدول زیر، مالیات دستگاه پوز 1403 خود را حساب کنید:
|
درآمد کسب‌شده (سالانه) |
میزان مالیات |
| از 47 میلیون 500 هزار تا 200 میلیون تومان |
15 % |
|
از 200 میلیون تا 400 میلیون تومان |
20 % بابت مازاد 200 میلیون تومان |
|
مازاد 400 میلیون تومان |
25 % بابت مازاد 400 میلیون تومان |
برای فهم بهتر جدول، بیاید به 3 سوال رایج پاسخ دهیم:
- مالیات یک میلیون کارتخوان چقدر است؟
این سوال ایراد دارد؛ چون مالیات کارتخوان به ازای هر یک میلیون تومان محاسبه نمی‌شود، بلکه مجموع درآمد سالانه ملاک آن است.
- مالیات 20 میلیون کارتخوان چقدر است؟
اگر مجموع مبلغ دریافت شده با کارتخوان 20 میلیون تومان باشد، سود آن محاسبه و مشمول 15% مالیات می‌شود. مثلا اگر مبلغ سود 10 میلیون تومان باشد، باید 1 میلیون و 500 هزار تومان مالیات بپردازید.
- مالیات 100 میلیون کارتخوان چقدر است؟
مالیات بر دستگاه کارتخوان برای تمامی مبالغ زیر 200 میلیون تومان یکسان محاسبه می‌شود؛ بنابراین سود حاصل از 100 میلیون کارتخوان نیز در همین ردیف قرار می‌گیرد و مانند پاسخ قبلی محاسبه می‌شود.
روش بالا ساده‌ترین راه محاسبه مالیات است که گاهی دقت کافی را ندارد. اگر کسب‌وکاری صنفی دارید، باید برای محاسبه ضریب مالیاتی خود نگاهی به جدول ایتنا کد مالیاتی بیندازید.
با این اوصاف نه‌تنها میزان درآمد، بلکه حوزه فعالیت هم بر مالیات‌تان تاثیر می‌گذارد؛ یعنی مالیات دستگاه پوز آرایشگاه با قصابی یکسان نیست!
نحوه تشکیل پرونده مالیاتی و اخذ کد مالیاتی یکتا
برای اینکه مالیات بر دستگاه پزتان را بپردازید ابتدا باید پرونده مالیاتی تشکیل دهید و کد مالیاتی یکتا دریافت کنید. ناگفته نماند که این کار نه یک درخواست، بلکه طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی، وظیفه شماست و تخلف از آن با جریمه همراه است.
برای تشکیل پرونده مالیاتی باید طبق مراحل زیر در سامانه مودیان ثبت‌نام کنید:
- به درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان مالیات به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
- بر روی دکمه «دریافت اطلاعات کاربری» کلیک کنید.
- اطلاعات هویتی خود را تکمیل، سپس روی دکمه «دریافت اطلاعات کاربری» کلیک کنید.
- کد ارسال‌شده به تلفن همراه خود را وارد و اطلاعات خود را ثبت کنید.
- نام کاربری و رمز عبور سامانه برای شما ارسال خواهد شد.
پس از ثبت‌نام در سامانه مودیان، برای اخذ کد مالیاتی طبق مراحل زیر عمل کنید:
- پیش‌زمینه دریافت کد مالیاتی، دریافت فایل امضای الکترونیکی (CRS) و کلید عمومی (Public Key) است. این فایل‌ها را می‌توانید از نرم‌افزارهای مالیاتی مانند سپیدار سیستم دریافت کنید.
- مجددا وارد درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان مالیات شوید.
- در بخش ورود به درگاه ملی، نام کاربری و رمز عبورتان را وارد و روی دکمه «ورود» کلیک کنید.
- کد یکبار مصرف برای تلفن همراه شما ارسال می‌شود؛ با ثبت آن وارد داشبورد مالیاتی خود شوید.
- در داشبورد روی دکمه «ورود به کارپوشه» کلیک کنید.
- لیست پرونده‌های مالیاتی شما نمایش داده می‌شود. قصد دارید برای کدام پرونده شناسه یکتای حافظه مالیاتی دریافت کنید؟ روی آن کلیک کنید.
- با ورود به صفحه پرونده، در فهرست سمت راست گزینه «شناسه‌های یکتای حافظه مالیاتی» را انتخاب، سپس روی دکمه «دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی» کلیک کنید.
- در مرحله بعد تیک روشی را که با آن صورتحساب الکترونیکی ارسال می‌کنید، بزنید.
- فایل کلیک عمومی (Public Key) را که در مرحله اول دریافت کردید، انتخاب و بارگذاری کنید.
- حالا شناسه یکتای حافظه مالیاتی شما تولید و برایتان نمایش داده می‌شود.
ثبت نام مالیات کارتخوان
برای پرداخت مالیات بر دستگاه پز باید علاوه بر مراحل قبل، دستگاه کارتخوان خود را به سامانه متصل کنید؛ برای این کار:
- وارد داشبورد مالیاتی خود شوید.
- گزینه «پرونده‌های الکترونیک» را انتخاب کنید.
- در این صفحه پرونده‌های مالیاتی شما نمایش داده می‌شود. کارتخوان شما مربوط به کدام پرونده مالیاتی است؟ روی دکمه «جزئیات پرونده» برای همان کلیک کنید.
اگر پرونده‌ای برایتان نمایش داده نمی‌شود، می‌بایست ابتدا روی گزینه «ایجاد پرونده مالیاتی» کلیک و اطلاعات مورد نیاز برای تشکیل پرونده را تکمیل کنید؛ سپس ادامه مراحل را انجام دهید.
- برای اضافه‌کردن کارتخوان به پرونده مالیاتی، گزینه «پایانه‌های فروش» را انتخاب کنید.
- حالا لیست همه دستگاه‌های کارتخوان خود را مشاهده می‌کنید. دستگاه مربوط به پرونده را انتخاب و روی دکمه «الصاق» کلیک کنید.
- دستگاه پوز شما به پرونده مالیاتی متصل شد. حالا مالیات آن به‌آسانی قابل محاسبه و پرداخت است.
مشاغل مشمول مالیات دستگاه کارتخوان
بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی، اگر صاحب مشاغلی هستید که مستقیما با مصرف‌کننده نهایی در ارتباط هستند، ملزم به پرداخت مالیات بر دستگاه پز خواهید بود. تنها مشاغل معاف از مالیات کارتخوان آن‌هایی هستند که درآمدشان از 47 میلیون و 500 هزار تومان (برای سال 1403) کمتر باشد.
نحوه استعلام مالیات دستگاه کارتخوان
استعلام مالیات کارتخوان با کدملی انجام می‌شود. اگر مراحل ثبت‌نام و اضافه‌کردن اطلاعات دستگاه کارتخوان را به‌درستی انجام داده باشید، استعلام بسیار آسان است.
کافی‌ست وارد داشبورد مالیاتی شوید و از منوی سمت راست روی گزینه «درخواست‌ها» کلیک کنید؛ سپس گزینه «استعلام بدهی» را انتخاب تا بدهی‌های مالیاتی شما نمایش داده شوند.
مالیات‌های اعلام شده در این صفحه به تفکیک هستند؛ بنابراین می‌توانید مبلغ مربوط به مالیات بر دستگاه کارتخوان را به‌صورت جداگانه مشاهده و پرداخت کنید.
مشکلات عدم ثبت دستگاه پز در سازمان امور مالیاتی
قبلا گفتیم که قانون پایانه‌های فروشگاهی، صاحبان دستگاه پوز را موظف به ثبت دستگاه در سامانه مودیان مالیاتی می‌داند؛ بنابراین مودیانی که از این وظیفه خودداری کنند متخلف شناخته شده و جریمه خواهند شد.
جریمه سازمان مالیات برای مودیان متخلف 10 درصد از مبلغ فروش یا 2 میلیون تومان (هر کدام که بیشتر باشد) است.
لغو مالیات دستگاه پوز چگونه انجام می‌شود؟
اگر قصد غیرفعال‌کردن دستگاه کارتخوان را دارید، لغو مالیات بر دستگاه کارتخوان را فراموش نکنید؛ به این منظور:
- با شرکت پشتیبانی دستگاه کارتخوان تماس بگیرید و از کارشناسان بخواهید دستگاه شما را ابطال کنند.
- به‌صورت حضوری به نزدیک‌ترین اداره سازمان مالیات مراجعه و درخواست کنید کد مالیاتی دستگاه پوز را حذف کنند.
اگر قصد ندارید مالیات دستگاه خود را به‌طور کامل لغو کنید، می‌توانید از داشبورد مالیاتی وارد بخش «مدیریت پرداخت‌ها و پذیرنده‌ها» شوید؛ سپس گزینه «سازماندهی پذیرنده‌های بانکی» را انتخاب و از این طریق، درخواست غیرفعال‌سازی مالیات بر دستگاه پز را ارسال کنید.
قانون مالیات کارتخوان سیار
مالیات کارتخوان سیار با ثابت فرقی نمی‌کند. مالکیت دستگاه کارتخوان سیار و استفاده از آن برای کسب درآمد شما را مشمول مالیات بر دستگاه پز سیار می‌کند؛ پس اگر چنین کارتخوانی دارید باید ضمن تشکیل پرونده مالیاتی، آن را در سامانه ثبت کنید و مالیات بر دستگاه POS سیار را بپردازید.
جمع‌بندی
قانون پایانه‌های فروشگاهی راهکاری برای دریافت عادلانه مالیات بر دستگاه کارتخوان است. در این مقاله تلاش کردیم با زبانی ساده، مراحل ثبت و پرداخت این مالیات را معرفی کنیم.
اگرچه پرداخت سختگیرانه مالیات در ابتدا کمی ناخوشایند به نظر می‌رسد، ولی زمینه پیشرفت و آبادانی کشور است. پس اگر صاحب دستگاه کارتخوان هستید، توصیه می‌کنیم هرچه سریع‌تر برای ثبت و پرداخت مالیات آن اقدام کنید. هر سوالی هم که داشتید، روی کمک مشاورین تیوا تراز ناب حساب کنید.
سوالات متداول
مالیات بر دستگاه پوز چگونه حساب می‌شود؟
این مالیات درصدی از مبلغ درآمد شما از فروش با کارتخوان است که به‌صورت پله‌ای محاسبه می‌شود.
چه مشاغلی از مالیات بر دستگاه پز معاف هستند؟
مشاغلی که درآمد حاصل از فروش آنها با کارتخوان کمتر از 47 میلیون و 500 هزار تومان (برای سال 1403) از پرداخت این مالیات معاف هستند.
