اگر قبلا اظهارنامه مالیاتی ارسال کرده اید، ممکن است بخواهید دوباره آن را بررسی کنید؛ مثلا ببینید چه میزان فروش و درآمد ثبت شده، اظهارنامه مربوط به کدام سال است یا اطلاعات ارسال شده درست بوده است.
مشاهده اظهارنامه مالیاتی به شما کمک می کند سوابق اظهارنامه های خود را بررسی کنید و در صورت نیاز اطلاعات آنها را با مدارک و حسابداری کسب و کار مقایسه کنید.
در این مطلب توضیح می دهیم چگونه اظهارنامه مالیاتی خود را مشاهده کنید و هنگام بررسی آن به چه مواردی توجه داشته باشید.
چگونه اظهارنامه مالیاتی خود را مشاهده کنیم؟
برای مشاهده اظهارنامه مالیاتی، می توانید مراحل زیر را انجام دهید:
۱. وارد درگاه خدمات مالیاتی شوید
ابتدا وارد سامانه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی شوید. از این سامانه می توانید به پرونده ها، اظهارنامه ها و سایر اطلاعات مالیاتی خود دسترسی داشته باشید.
۲. وارد حساب کاربری خود شوید
با اطلاعات هویتی و شماره موبایلی که به نام خودتان است وارد حساب کاربری شوید. در صورت نیاز، کد تایید برای شما ارسال می شود.
۳. پرونده مالیاتی مورد نظر را انتخاب کنید
اگر بیش از یک پرونده مالیاتی دارید، پرونده ای را انتخاب کنید که اظهارنامه مورد نظر مربوط به آن است. انتخاب پرونده اشتباه ممکن است باعث شود اظهارنامه را پیدا نکنید.
۴. وارد بخش اظهارنامه ها شوید
بعد از ورود به پرونده، بخش مربوط به اظهارنامه های مالیاتی را باز کنید. در این قسمت معمولا سوابق اظهارنامه های ثبت و ارسال شده قابل بررسی هستند.
۵. سال یا دوره مورد نظر را انتخاب کنید
سال مالی یا دوره ای که قصد بررسی آن را دارید مشخص کنید. برای مثال اگر به دنبال اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴ هستید، همان سال را انتخاب کنید.
۶. اظهارنامه را باز و بررسی کنید
اظهارنامه مورد نظر را باز کنید و اطلاعات ثبت شده را بررسی کنید. بهتر است مواردی مثل فروش، درآمد، هزینه ها، سود و مالیات ثبت شده را با اسناد مالی خود مقایسه کنید.
در اظهارنامه مالیاتی چه اطلاعاتی را بررسی کنیم؟
بعد از باز کردن اظهارنامه بهتر است فقط به مبلغ مالیات نگاه نکنید. اطلاعات اصلی اظهارنامه را نیز بررسی کنید.
مهم ترین موارد عبارتند از:
| مورد | چه چیزی را بررسی کنیم؟ |
| سال مالی | اظهارنامه مربوط به سال درست باشد |
| فروش و درآمد | مبلغ ثبت شده با اطلاعات واقعی هماهنگ باشد |
| هزینه ها | هزینه های ثبت شده درست باشند |
| سود و زیان | نتیجه فعالیت مالی بررسی شود |
| مالیات | مبلغ مالیات محاسبه شده یا ابراز شده |
| اطلاعات پرونده | مشخصات شخص یا شرکت درست باشد |
برای شرکت ها، اظهارنامه همراه با اطلاعاتی مانند ترازنامه و حساب سود و زیان اهمیت دارد و قانون نیز اشخاص حقوقی را موظف به ارائه این اطلاعات بر اساس اسناد و دفاتر کرده است.
نحوه مشاهده اظهارنامه مالیاتی سال های قبل
گاهی لازم است اظهارنامه سال های گذشته را بررسی کنید؛ مثلا برای مقایسه فروش، بررسی سوابق مالیاتی یا پیدا کردن یک اشتباه قدیمی.
برای این کار بعد از ورود به پرونده مالیاتی، بخش اظهارنامه ها را بررسی کرده و سال عملکرد مورد نظر را انتخاب کنید. مثلا اگر می خواهید اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴ را ببینید، باید اظهارنامه مربوط به همان سال را انتخاب کنید.
بهتر است هنگام مشاهده اظهارنامه سنوات قبل، این موارد را نیز مقایسه کنید:
- میزان فروش هر سال
- هزینه ها
- سود یا زیان
- مالیات اعلام شده
- اطلاعات ثبت شده در پرونده
مشاهده اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی
اگر صاحب مغازه، دفتر، فروشگاه یا کسب و کار شخصی هستید، اظهارنامه شما معمولا در گروه اظهارنامه صاحبان مشاغل قرار می گیرد.
صاحبان مشاغل طبق ماده ۱۰۰ قانون مالیات های مستقیم تکالیف مربوط به اظهارنامه عملکرد را دارند؛ البته برخی مودیان در صورت داشتن شرایط می توانند از مقررات تبصره ماده ۱۰۰ استفاده کنند و ممکن است به جای اظهارنامه کامل، فرم مالیات مقطوع برای آنها در سامانه قرار گیرد.
بنابراین هنگام بررسی سوابق ممکن است برای بعضی سال ها اظهارنامه کامل و برای برخی سال ها اطلاعات مربوط به تبصره ماده ۱۰۰ را مشاهده کنید.
مشاهده اظهارنامه مالیاتی شرکت
شرکت ها نیز می توانند سوابق اظهارنامه های مالیاتی مربوط به پرونده خود را بررسی کنند. در اظهارنامه شرکت مواردی مانند اینها اهمیت بیشتری دارند:
- فروش و درآمد
- هزینه ها
- ترازنامه
- سود و زیان
- دارایی ها و بدهی ها
- درآمد مشمول مالیات
طبق ماده ۱۱۰ قانون مالیات های مستقیم، اشخاص حقوقی باید اظهارنامه و اطلاعات مالی مربوط را حداکثر تا چهار ماه پس از پایان سال مالی ارائه کنند.
آیا می توان اظهارنامه ارسال شده را دانلود کرد؟
بسته به نوع اظهارنامه و امکاناتی که برای پرونده در سامانه نمایش داده می شود، امکان مشاهده، دریافت یا چاپ اطلاعات اظهارنامه و رسید آن وجود دارد. بهتر است بعد از ارسال هر اظهارنامه، رسید و کد رهگیری مربوط به آن را نیز نگهداری کنید. این اطلاعات برای پیگیری اظهارنامه و بررسی سوابق مالیاتی کاربرد دارند.
اگر اظهارنامه را در سامانه پیدا نکردیم چه کنیم؟
اگر اظهارنامه مورد نظر نمایش داده نمی شود، ابتدا چند مورد ساده را بررسی کنید:
- پرونده مالیاتی درست را انتخاب کرده اید؟
- سال عملکرد درست است؟
- اظهارنامه به صورت نهایی ارسال شده است؟
- اظهارنامه مربوط به شخص حقیقی است یا شرکت؟
- برای آن سال از تبصره ماده ۱۰۰ استفاده کرده اید؟
- کد رهگیری یا رسید ارسال را در اختیار دارید؟
برای بعضی صاحبان مشاغل، استفاده از مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ می تواند جایگزین ارائه اظهارنامه کامل شود؛ بنابراین ممکن است علت پیدا نکردن اظهارنامه کامل همین موضوع باشد.
آیا مشاهده اظهارنامه با مشاهده بدهی مالیاتی یکی است؟
خیر. این دو موضوع با هم فرق دارند. اظهارنامه مالیاتی اطلاعاتی است که درباره درآمد، هزینه ها و وضعیت مالی خود اعلام کرده اید. اما بدهی مالیاتی مبلغی است که در پرونده مالیاتی شما به عنوان مالیات قابل پرداخت ثبت شده است.
بنابراین ممکن است اظهارنامه ای ارسال کرده باشید، اما برای بررسی مبلغ بدهی یا وضعیت پرداخت، لازم باشد بخش مربوط به بدهی ها و پرداخت های پرونده را جداگانه بررسی کنید.
چرا بهتر است اظهارنامه ارسال شده را بررسی کنیم؟
بررسی اظهارنامه فقط برای دیدن مبلغ مالیات نیست. با مشاهده آن می توانید مطمئن شوید اطلاعات مهم به درستی ثبت شده اند. به خصوص بهتر است این موارد را کنترل کنید:
- فروش اشتباه ثبت نشده باشد.
- هزینه مهمی فراموش نشده باشد.
- اطلاعات شرکت یا کسب و کار درست باشد.
- سال مالی درست انتخاب شده باشد.
- اعداد با اطلاعات حسابداری هماهنگ باشند.
اگر در اظهارنامه اشتباه مهمی مشاهده کردید، بهتر است قبل از هر اقدامی بررسی شود که آیا امکان اصلاح وجود دارد و برای آن اظهارنامه چه مهلت و روشی در نظر گرفته شده است؛ چون شرایط اصلاح برای همه اظهارنامه ها یکسان نیست.
سخن پایانی
در پایان باید گفت، با مشاهده اظهارنامه مالیاتی می توانید اظهارنامه های ارسال شده، اطلاعات درآمد و هزینه و سوابق مربوط به پرونده خود را بررسی کنید.
برای مشاهده، پیگیری یا رفع مشکل اظهارنامه مالیاتی می توانید با کارشناسان تیوان تراز تماس بگیرید و از راهنمایی تخصصی مجموعه ما استفاده کنید.
سوالات متداول
چگونه اظهارنامه مالیاتی قبلی خود را ببینیم؟
وارد حساب مالیاتی خود شوید، پرونده مورد نظر را انتخاب کنید و از بخش مربوط به اظهارنامه ها، سال یا دوره مورد نظر را بررسی کنید.
آیا می توان اظهارنامه سال های قبل را مشاهده کرد؟
سوابق اظهارنامه های ثبت شده را می توان بر اساس پرونده و سال مربوط بررسی کرد. نوع اطلاعات قابل مشاهده به اظهارنامه و وضعیت پرونده بستگی دارد.
چرا اظهارنامه مالیاتی من نمایش داده نمی شود؟
ممکن است پرونده یا سال اشتباه انتخاب شده باشد، اظهارنامه نهایی نشده باشد یا برای آن سال از روش دیگری مانند تبصره ماده ۱۰۰ استفاده کرده باشید. مقررات تبصره ماده ۱۰۰ برای برخی صاحبان مشاغل امکان عدم ارائه اظهارنامه کامل را پیش بینی کرده است.