عبارت لغو مالیات کارتخوان معمولا زمانی جستجو می شود که صاحب کسب و کار دیگر از دستگاه کارتخوان استفاده نمی کند، فعالیت خود را متوقف کرده یا تصور می کند مالیاتی که برای تراکنش های کارتخوان در نظر گرفته شده اشتباه است.
اما نکته مهم این است که مالیات جداگانه ای به نام مالیات کارتخوان وجود ندارد که بتوان آن را لغو کرد. کارتخوان یکی از ابزارهای دریافت وجه و ثبت فروش کسب و کار است و اطلاعات آن در بررسی مالیاتی مودی استفاده می شود. قانون نیز دستگاه کارتخوان را یکی از انواع پایانه های فروشگاهی معرفی کرده است.
بنابراین اگر کارتخوان خود را غیرفعال کنید، ممکن است جلوی ثبت تراکنش های جدید آن گرفته شود اما مالیات و بدهی های مربوط به فعالیت قبلی شما خودکار حذف نمی شوند.
در این مطلب توضیح می دهیم لغو و غیرفعال کردن کارتخوان چگونه انجام می شود و چه تاثیری بر مالیات دارد.
آیا لغو مالیات کارتخوان امکان پذیر است؟
اگر منظور از لغو مالیات کارتخوان این باشد که با غیرفعال کردن دستگاه، مالیات فعالیت گذشته حذف شود، پاسخ خیر است. مالیات بر اساس فعالیت و درآمد کسب و کار بررسی می شود، نه صرفا فعال یا غیرفعال بودن دستگاه کارتخوان.
برای مثال اگر تا پایان سال از کارتخوان فروش داشته اید و بعد دستگاه را غیرفعال کنید، تراکنش ها و درآمد مربوط به ماه های قبل همچنان می توانند در محاسبه مالیات همان دوره بررسی شوند.
پس غیرفعال کردن کارتخوان به معنی حذف مالیات قبلی نیست.
اگر دیگر از کارتخوان استفاده نمی کنیم چه کار کنیم؟
اگر کسب و کار تعطیل شده یا دیگر از یک دستگاه کارتخوان استفاده نمی کنید، بهتر است وضعیت آن را مشخص کنید. طبق قانون، اگر استفاده از پایانه فروشگاهی به دلیل تعطیلی موقت یا دائم کسب و کار متوقف شود، مودی باید توقف استفاده را از طریق کارپوشه خود در سامانه مودیان اعلام کند. قانون برای این موضوع مهلت ۱۰ روزه در نظر گرفته است.
به طور کلی بهتر است:
- وضعیت کارتخوان را در پرونده مالیاتی خود بررسی کنید.
- در صورت عدم استفاده، برای غیرفعال کردن دستگاه اقدام کنید.
- توقف استفاده را در سامانه مالیاتی اعلام کنید.
- اگر فعالیت کسب و کار کاملا متوقف شده، وضعیت پرونده مالیاتی را نیز تعیین تکلیف کنید.
صرف کنار گذاشتن دستگاه بدون انجام این مراحل، روش مناسبی برای پایان دادن به ارتباط مالیاتی کارتخوان نیست.
آیا با غیرفعال کردن کارتخوان مالیات قطع می شود؟
غیرفعال کردن کارتخوان باعث می شود از آن دستگاه تراکنش جدیدی انجام نشود، اما سوابق مالی گذشته حذف نمی شوند. مثلا فرض کنید تا شهریور از کارتخوان استفاده کرده اید و سپس آن را غیرفعال می کنید.
اطلاعات فروش و تراکنش های ماه های قبل همچنان باقی می مانند و ممکن است در بررسی مالیات همان سال مورد استفاده قرار بگیرند.
بنابراین غیرفعال کردن کارتخوان بیشتر برای جلوگیری از ادامه فعالیت دستگاه است و تاثیری در حذف مالیات مربوط به درآمدهای قبلی ندارد.
آیا تراکنش کارتخوان مستقیما مالیات است؟
خیر. مبلغی که از کارتخوان عبور می کند، خود مالیات نیست. طبق مقررات فعلی، وجوه واریزی به حساب تجاری متصل به کارتخوان یک کسب و کار عرضه کننده کالا یا خدمات، فروش محسوب می شود.
اما میزان مالیات نهایی کسب و کار با توجه به شرایط پرونده، نوع فعالیت، هزینه های قابل قبول، معافیت ها و سایر مقررات مالیاتی مشخص می شود.
پس مثلا اگر یک میلیارد تومان از کارتخوان عبور کرده باشد، نمی توان گفت درصد مشخصی از همان یک میلیارد تومان حتما مالیات شما خواهد بود.
اگر مالیات کارتخوان اشتباه باشد چه کنیم؟
گاهی منظور شخص از لغو مالیات کارتخوان این است که مالیات تعیین شده را قبول ندارد.
مثلا ممکن است:
- مبلغ فروش اشتباه ثبت شده باشد.
- یک تراکنش چند بار محاسبه شده باشد.
- اطلاعات کارتخوان به پرونده نادرستی مرتبط شده باشد.
- میزان درآمد اعلام شده با فعالیت واقعی کسب و کار مطابقت نداشته باشد.
- برخی اطلاعات یا هزینه های کسب و کار در محاسبه مالیات در نظر گرفته نشده باشند.
اگر فکر می کنید مالیات کارتخوان اشتباه محاسبه شده، فقط غیرفعال کردن کارتخوان کافی نیست. ابتدا باید دلیل اشتباه مشخص شود و بعد برای اصلاح اطلاعات یا اعتراض به مالیات اقدام کنید.
آیا بستن کارتخوان بدهی مالیاتی را پاک می کند؟
خیر. اگر از سال های قبل بدهی مالیاتی داشته باشید، غیرفعال کردن یا حتی جمع آوری دستگاه کارتخوان باعث پاک شدن آن بدهی نمی شود. مثلا اگر کسب و کاری در سال گذشته فعالیت داشته و برای آن مالیات تعیین شده باشد، بستن کارتخوان در سال جاری تاثیری بر آن بدهی ندارد. برای تعیین تکلیف بدهی باید خود پرونده مالیاتی بررسی شود.
تفاوت لغو کارتخوان و لغو مالیات چیست؟
این دو موضوع با هم فرق دارند:
| موضوع | معنی |
| لغو یا غیرفعال کردن کارتخوان | متوقف کردن استفاده از دستگاه |
| قطع اتصال کارتخوان | تعیین تکلیف ارتباط دستگاه با فعالیت و پرونده |
| لغو مالیات | حذف یک مالیات تعیین شده که فقط در صورت وجود دلیل و مسیر قانونی قابل پیگیری است |
| تعطیلی پرونده مالیاتی | اعلام توقف فعالیت کسب و کار و تعیین تکلیف پرونده |
بنابراین ممکن است کارتخوان شما غیرفعال شده باشد، اما هنوز پرونده مالیاتی فعال یا بدهی قبلی داشته باشید.
کارتخوان غیرفعال را باید از پرونده مالیاتی خارج کنیم؟
اگر دیگر از کارتخوان استفاده نمی کنید، بهتر است وضعیت آن در اطلاعات مالیاتی شما نیز به روز شود. طبق مقررات فعلی، اشخاص تجاری باید اطلاعات کارتخوان ها و درگاه های پرداختی را که برای فعالیت شغلی استفاده می کنند به سازمان امور مالیاتی اعلام کنند. همچنین در صورت استفاده از کارتخوان یا حساب جدید، اطلاعات آن باید از طریق کارپوشه اعلام شود. این موضوع کمک می کند کارتخوان هایی که واقعا در کسب و کار استفاده می شوند با اطلاعات پرونده شما هماهنگ باشند.
اگر کسب و کار تعطیل شده باشد چه می شود؟
اگر فعالیت شما به صورت موقت یا دائم متوقف شده است، فقط کنار گذاشتن کارتخوان کافی نیست. قانون پایانه های فروشگاهی مشخص کرده است که در صورت تعطیلی موقت یا دائم یا انحلال واحد کسب و کار و توقف استفاده از پایانه فروشگاهی، این موضوع باید اعلام شود.
بنابراین در زمان تعطیلی بهتر است همزمان وضعیت این موارد بررسی شود:
- کارتخوان و درگاه پرداخت
- حساب های تجاری
- پرونده مالیاتی
- بدهی های قبلی
- اظهارنامه ها و تکالیف باقی مانده
این کار احتمال ایجاد مغایرت های مالیاتی در آینده را کمتر می کند.
سخن پایانی
در پایان باید گفت، لغو مالیات کارتخوان با بستن دستگاه انجام نمی شود. کارتخوان مالیات جداگانه ای ندارد و بدهی های قبلی هم با غیرفعال کردن آن حذف نمی شوند.
اگر برای تعیین تکلیف کارتخوان یا بررسی بدهی مالیاتی نیاز به کمک دارید، **کارشناسان تیوان تراز ناب آماده راهنمایی شما هستند.
سوالات متداول
آیا با بستن کارتخوان مالیات آن حذف می شود؟
خیر. غیرفعال کردن کارتخوان مالیات و بدهی مربوط به فعالیت های قبلی را حذف نمی کند.
چگونه مالیات کارتخوان را لغو کنیم؟
مالیات جداگانه ای برای خود کارتخوان وجود ندارد. اگر مالیات تعیین شده اشتباه است، باید علت آن بررسی و از مسیر قانونی برای اصلاح یا اعتراض اقدام شود.
اگر دیگر از کارتخوان استفاده نمی کنیم چه کنیم؟
بهتر است دستگاه را غیرفعال کرده و توقف استفاده از آن را در اطلاعات مالیاتی خود نیز اعلام کنید. در صورت تعطیلی کسب و کار، وضعیت پرونده مالیاتی هم باید تعیین تکلیف شود.