یکی از سوال های رایج صاحبان کسب و کار این است که کمترین مالیات کارتخوان چقدر است و آیا مبلغ مشخصی به عنوان حداقل مالیات وجود دارد؟

پاسخ کوتاه این است که برای کارتخوان حداقل مالیات ثابت وجود ندارد. یعنی نمی توان گفت هر کسی که کارتخوان دارد باید حتما مبلغ یا درصد مشخصی مالیات پرداخت کند. مالیات بر اساس شرایط واقعی کسب و کار، درآمد مشمول مالیات، هزینه ها و معافیت های قانونی محاسبه می شود. کارتخوان نیز یکی از ابزارهایی است که اطلاعات فروش کسب و کار از طریق آن ثبت و بررسی می شود.

در این مطلب از تیوان تراز توضیح می دهیم کمترین مالیات کارتخوان چگونه مشخص می شود و چه عواملی باعث کمتر شدن قانونی مالیات می شوند.

آیا برای کارتخوان حداقل مالیات وجود دارد؟

خیر. مالیات کارتخوان مبلغ ثابتی ندارد. ممکن است دو کسب و کار گردش کارتخوان مشابهی داشته باشند، اما مالیات آنها متفاوت باشد. دلیل آن این است که فقط مبلغی که از کارتخوان عبور کرده ملاک نهایی مالیات نیست.

برای محاسبه مالیات مواردی مثل اینها اهمیت دارند:

• میزان درآمد واقعی
• هزینه های کسب و کار
• نوع فعالیت
• معافیت های مالیاتی
• حقیقی یا حقوقی بودن مودی
• اطلاعات ثبت شده در پرونده مالیاتی

آیا مالیات کارتخوان می تواند صفر باشد؟

در بعضی شرایط بله. صاحبان مشاغل حقیقی در صورت داشتن شرایط قانونی می توانند از معافیت مالیاتی ماده ۱۰۱ استفاده کنند. اگر بعد از بررسی درآمد، هزینه ها و معافیت های قابل استفاده، مالیات قابل پرداختی باقی نماند، مالیات عملکرد می تواند صفر باشد.

اما این موضوع به معنی وجود «کارتخوان بدون مالیات» نیست. معافیت به درآمد مشمول مالیات شخص مربوط است، نه خود دستگاه کارتخوان.

گردش کارتخوان کم باشد، مالیات هم کم می شود؟

نه لزوما. کم بودن گردش کارتخوان می تواند یکی از نشانه های پایین بودن فروش باشد، اما به تنهایی مبلغ مالیات را تعیین نمی کند.

مثلا ممکن است یک فروشگاه ۵۰۰ میلیون تومان فروش داشته باشد ولی هزینه خرید کالا و سایر هزینه های آن زیاد باشد. کسب و کار دیگری نیز همین مقدار فروش داشته باشد اما هزینه بسیار کمتری داشته باشد.

در این شرایط سود و درآمد مشمول مالیات این دو کسب و کار یکسان نیست و در نتیجه مالیات آنها نیز می تواند متفاوت باشد. پس فروش کمتر لزوما به معنی مالیات کمتر نیست و فروش بیشتر هم به معنی مالیات سنگین روی کل گردش کارتخوان نیست.

کمترین مالیات کارتخوان چگونه محاسبه می شود؟

برای مشخص شدن مالیات، باید وضعیت واقعی کسب و کار بررسی شود. به زبان ساده، ابتدا درآمد کسب و کار مشخص می شود. سپس هزینه های قابل قبول و معافیت هایی که مودی شرایط استفاده از آنها را دارد در نظر گرفته می شوند.

مبلغ باقی مانده می تواند مبنای محاسبه مالیات قرار بگیرد. برای همین، اگر از کارتخوان شما مثلا یک میلیارد تومان عبور کرده باشد، قرار نیست درصد ثابتی مستقیما روی همان یک میلیارد تومان اعمال شود.

مثلا اگر فروشگاه شما سالانه ۸۰۰ میلیون تومان فروش داشته باشد، هزینه هایی مثل خرید کالا، اجاره و حقوق کارکنان هم در محاسبه تاثیر دارند. بنابراین دو کسب و کار با فروش یکسان مالیات متفاوتی دارند.

چه چیزهایی باعث کمتر شدن قانونی مالیات می شوند؟

برای پرداخت مالیات واقعی و جلوگیری از محاسبه مالیات بیشتر، چند موضوع اهمیت زیادی دارند که در ادامه بررسی می‌کنیم.

۱. هزینه های کسب و کار را درست ثبت کنید

هزینه هایی که واقعا برای فعالیت کسب و کار انجام شده اند، در صورت داشتن شرایط قانونی می توانند در محاسبه درآمد مشمول مایات تاثیر داشته باشند.

مثل:

• خرید کالا
• اجاره محل
• حقوق کارکنان
• هزینه حمل و نقل
• خدمات و تعمیرات
• سایر هزینه های مرتبط با فعالیت

ثبت درست این هزینه ها کمک می کند مالیات بر اساس شرایط واقعی کسب و کار محاسبه شود.

۲. مدارک هزینه ها را نگه دارید

فقط اعلام کردن هزینه کافی نیست. بهتر است فاکتور، قرارداد، رسید و سایر مدارک مربوط به هزینه های کسب و کار را نگهداری کنید. در مقررات فعلی سامانه مودیان نیز ثبت و مستند بودن هزینه ها اهمیت بیشتری پیدا کرده است.

۳. از معافیت های قانونی استفاده کنید

صاحبان مشاغل حقیقی ممکن است در صورت داشتن شرایط از معافیت موضوع ماده ۱۰۱ قانون مالیات های مستقیم استفاده کنند. این معافیت می تواند مبلغ مالیات نهایی را کاهش دهد و در برخی شرایط باعث شود مالیات قابل پرداخت بسیار کم یا حتی صفر شود.

۴. حساب شخصی و کاری را جدا کنید

بهتر است درآمد کسب و کار از طریق حساب های مربوط به فعالیت انجام شود و تراکنش های شخصی با آن مخلوط نشوند. این کار باعث می شود تشخیص درآمد واقعی و بررسی تراکنش ها ساده تر باشد. قانون نیز اعلام اطلاعات حساب ها و کارتخوان های مرتبط با فعالیت تجاری را مورد توجه قرار داده است.

آیا کارتخوان مشاغل مختلف مالیات متفاوتی دارد؟

بله، ممکن است. مثلا فروشگاه پوشاک، سوپرمارکت، آرایشگاه و یک مجموعه خدماتی ممکن است گردش کارتخوان مشابهی داشته باشند، اما هزینه ها و سود آنها متفاوت باشد. بنابراین نوع فعالیت کسب و کار در نتیجه مالیاتی اهمیت دارد. به همین دلیل نمی توان گفت برای همه مشاغل، مثلا هر ۱۰۰ میلیون تومان گردش کارتخوان مقدار مشخصی مالیات دارد.

آیا تعداد کارتخوان ها باعث بیشتر شدن مالیات می شود؟

خیر. صرف داشتن چند دستگاه کارتخوان به معنی چند برابر شدن مالیات نیست. اگر یک کسب و کار دو یا سه کارتخوان داشته باشد، برای هر دستگاه یک مالیات جداگانه تعیین نمی شود. آنچه اهمیت دارد فعالیت اقتصادی و درآمد مودی است.

البته کارتخوان هایی که برای کسب و کار استفاده می شوند باید به درستی در اطلاعات مالیاتی مودی ثبت شوند. مقررات فعلی نیز اشخاص تجاری را ملزم کرده است اطلاعات کارتخوان ها و حساب های جدید مرتبط با فعالیت را از طریق کارپوشه خود اعلام کنند.

آیا می توان برای پرداخت مالیات کمتر، از کارتخوان استفاده نکرد؟

استفاده نکردن از کارتخوان راه قانونی کاهش مالیات نیست. اگر درآمدی از فروش کالا یا خدمات به دست آمده باشد، صرف تغییر روش دریافت پول باعث از بین رفتن تکلیف مالیاتی نمی شود.

همچنین قانون برای برخی تخلفات مربوط به استفاده نکردن از پایانه فروشگاهی یا اعلام نکردن حساب های مرتبط، جریمه و حتی محرومیت از بعضی معافیت های مالیاتی در نظر گرفته است.

پس برای کمتر شدن مالیات باید از هزینه ها و معافیت های قانونی استفاده کرد، نه پنهان کردن فروش.

سخن پایانی

در پایان باید گفت، کمترین مالیات کارتخوان عدد مشخصی ندارد و مالیات فقط بر اساس گردش دستگاه تعیین نمی شود. درآمد واقعی، هزینه های کسب و کار و معافیت های قانونی در مبلغ نهایی مالیات تاثیر دارند و در بعضی شرایط مالیات عملکرد حتی می تواند صفر باشد.

اگر می خواهید بدانید با توجه به گردش کارتخوان و شرایط کسب و کارتان چه میزان مالیات باید پرداخت کنید، کارشناسان تیوان تراز در خدمت شما هستند.

سوالات متداول