بعضی صاحبان کسب و کار به دنبال روش دور زدن مالیات کارتخوان هستند؛ مثلا تصور می کنند با کارت به کارت، استفاده نکردن از دستگاه پوز یا دریافت پول از حساب دیگری می توانند مالیات را حذف کنند.

اما نکته مهم این است که کارتخوان مالیات جداگانه ای ندارد. مالیات بر اساس فعالیت، فروش و درآمد مشمول مالیات کسب و کار محاسبه می شود و اطلاعات کارتخوان و حساب های مرتبط نیز می توانند برای بررسی فعالیت مالی مودی استفاده شوند. بنابراین پنهان کردن فروش یا استفاده از روش هایی برای ثبت نشدن درآمد، راه قانونی کاهش مالیات نیست.

در این مطلب بررسی می کنیم چه کارهایی ممکن است فرار مالیاتی محسوب شوند و چطور می توان به صورت قانونی مالیات کسب و کار را کاهش داد.

آیا دور زدن مالیات کارتخوان امکان پذیر است؟

ممکن است روش هایی برای پنهان کردن فروش مطرح شوند، اما استفاده از آنها می تواند باعث ایجاد مشکل مالیاتی، جریمه و در بعضی موارد مسئولیت قانونی شود.

قانون پایانه های فروشگاهی برای مواردی مانند استفاده نکردن از پایانه فروشگاهی در شرایط الزام، استفاده از ابزار متعلق به مودی دیگر یا اعلام نکردن حساب های مرتبط با فعالیت، جرایم مشخصی در نظر گرفته است.

همچنین بعضی رفتارهای عمدی برای پنهان کردن درآمد یا معاملات می توانند در شرایط قانونی وارد محدوده جرایم مالیاتی شوند. ماده ۲۷۴ قانون مالیات های مستقیم نیز برخی اقدامات مرتبط با پنهان کردن فعالیت و انجام معاملات به نام دیگران را جرم مالیاتی شناخته است.

آیا کارت به کارت باعث حذف مالیات می شود؟

خیر. نوع دریافت پول به تنهایی تعیین کننده مالیات نیست. اگر مبلغی بابت فروش کالا یا ارائه خدمات دریافت شده باشد، تغییر روش دریافت آن از کارتخوان به انتقال بانکی، ماهیت درآمد را تغییر نمی دهد.

در مقررات جدید نیز اطلاعات حساب های بانکی و تراکنش های مرتبط با فعالیت اقتصادی مورد توجه نظام مالیاتی قرار گرفته است. بنابراین کارت به کارت کردن به جای استفاده از کارتخوان، یک روش مطمئن یا قانونی برای حذف مالیات نیست.

استفاده از کارتخوان شخص دیگر مالیات را کم می کند؟

خیر. استفاده از کارتخوان یا ابزار مالیاتی متعلق به شخص دیگر می تواند باعث ایجاد مغایرت برای هر دو نفر شود.

قانون پایانه های فروشگاهی برای استفاده از حافظه مالیاتی متعلق به سایر مودیان یا واگذاری آن به دیگران، جریمه و حتی محرومیت از برخی معافیت ها و مشوق های مالیاتی پیش بینی کرده است.

بنابراین هر کسب و کار بهتر است از کارتخوان و حساب هایی استفاده کند که به شکل صحیح با فعالیت و پرونده مالیاتی خودش مرتبط هستند.

آیا می توان مالیات کارتخوان را قانونی کاهش داد؟

بله. راه درست کاهش مالیات، پنهان کردن درآمد نیست؛ بلکه باید کاری کنید مالیات بر اساس **درآمد واقعی کسب و کار** محاسبه شود.

چند مورد مهم در این موضوع تاثیر دارند:

۱. هزینه های کسب و کار را ثبت کنید

مالیات فقط بر اساس مبلغ فروش شما محاسبه نمی شود. هزینه هایی که برای کسب و کار انجام داده اید، مثل خرید کالا، اجاره و حقوق کارکنان هم می توانند در محاسبه مالیات تاثیر داشته باشند.

برای مثال هزینه هایی مانند:

• خرید کالا و مواد اولیه
• اجاره محل کسب
• حقوق و دستمزد
• حمل و نقل
• هزینه های خدمات
• تعمیر و نگهداری تجهیزات
• برخی هزینه های مرتبط با فعالیت

اگر هزینه ها واقعی و مربوط به کسب و کار و دارای مدرک باشند، می توانند از درآمد شما کم شوند و در نتیجه مالیات کمتری محاسبه شود. طبق ماده ۱۴۷ قانون مالیات های مستقیم، هزینه های مرتبط با فعالیت در صورت داشتن شرایط قانونی قابل قبول هستند.

2. فاکتور و مدارک هزینه ها را نگه دارید

صرف اینکه بگویید برای کسب و کار هزینه داشته اید کافی نیست. داشتن اسناد و مدارکی مانند فاکتور خرید، قرارداد، رسید پرداخت و صورتحساب های معتبر می تواند برای اثبات هزینه ها اهمیت زیادی داشته باشد.

با گسترش سامانه مودیان، ثبت صحیح صورتحساب های الکترونیکی نیز اهمیت بیشتری پیدا کرده است. مقررات فعلی ارتباط پذیرش برخی هزینه های مالیاتی با صورتحساب الکترونیکی را تقویت کرده اند.

۳. تراکنش های شخصی و کاری را جدا کنید

یکی از کارهای مفید برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی، جدا کردن حساب شخصی از حساب کسب و کار است. اگر تمام پرداخت های شخصی، قرض، انتقال بین حساب ها و درآمد کسب و کار در یک حساب انجام شوند، بررسی تراکنش ها دشوارتر می شود. جدا کردن حساب ها کمک می کند مشخص باشد کدام مبالغ مربوط به فعالیت اقتصادی هستند و کدام تراکنش ها ماهیت دیگری دارند.

۴. تراکنش های غیر درآمدی را مستند کنید

هر مبلغی که وارد حساب می شود لزوما فروش کالا یا خدمات نیست. ممکن است بعضی مبالغ مربوط به مواردی مانند قرض، ودیعه یا جابجایی واقعی بین حساب های خود شخص باشند.

اما برای اینکه ماهیت این مبالغ قابل اثبات باشد، مدرک و توضیح مناسب اهمیت دارد. مقررات مالیاتی جدید نیز برای تفکیک و شناسایی تراکنش های تجاری و غیرتجاری سازوکارهایی در نظر گرفته اند.

۵. از معافیت های قانونی استفاده کنید

بعضی صاحبان مشاغل حقیقی در صورت داشتن شرایط می توانند از معافیت مالیاتی ماده ۱۰۱ استفاده کنند. این معافیت مربوط به درآمد مشمول مالیات است و نباید آن را با «معافیت کارتخوان» اشتباه گرفت.

همچنین ممکن است بسته به نوع فعالیت، قوانین دیگری درباره معافیت، نرخ صفر یا مشوق های مالیاتی وجود داشته باشد. بنابراین قبل از محاسبه مالیات باید مشخص شود کسب و کار از چه معافیت هایی می تواند استفاده کند.

۶. اطلاعات پرونده مالیاتی را درست ثبت کنید

اشتباه در نوع فعالیت، حساب بانکی، کارتخوان یا سایر اطلاعات پرونده می تواند باعث ایجاد مغایرت شود. بهتر است موارد زیر با وضعیت واقعی کسب و کار هماهنگ باشند:

• نوع فعالیت
• محل فعالیت
• کارتخوان ها
• حساب های تجاری
• میزان فروش
• اطلاعات صورتحساب ها

قانون نیز اشخاص تجاری را مکلف کرده اطلاعات کارتخوان ها و درگاه های جدید مرتبط با فعالیت خود را از طریق سامانه مودیان اعلام کنند.

۷. اگر مالیات اشتباه است اعتراض کنید

اگر فکر می کنید مالیاتی که برای شما تعیین شده بیشتر از مقدار واقعی است، نیازی به پنهان کردن فعالیت یا دور زدن سیستم نیست. ابتدا بررسی کنید اختلاف از کجا ایجاد شده است؛ مثلا:

• فروش بیشتر از مقدار واقعی ثبت شده
• بعضی هزینه ها پذیرفته نشده
• اطلاعات پرونده اشتباه است
• یک تراکنش ماهیت درآمدی نداشته
• اطلاعات کارتخوان یا حساب بانکی نیاز به بررسی دارد

اگر مالیات تعیین شده را قبول ندارید، می توانید مدارک خود را ارائه کنید و به مالیات اعتراض کنید. در این صورت پرونده شما دوباره بررسی می شود.

سخن پایانی

در پایان باید گفت، دور زدن مالیات کارتخوان راه قانونی ندارد و پنهان کردن فروش می تواند باعث جریمه و مشکلات مالیاتی شود. راه درست، ثبت دقیق هزینه ها، استفاده از معافیت ها و اصلاح اطلاعات پرونده است.

اگر فکر می کنید مالیات شما بیشتر از مقدار واقعی محاسبه شده، کارشناسان تیوان تراز می توانند پرونده شما را بررسی کنند.

سوالات متداول